Các cập nhật thuế mới cho năm 2023 là gì?

Các chuyên gia cho biết sau một năm giá cả tăng vọt, IRS đã thực hiện các điều chỉnh lạm phát hàng năm đối với hàng chục điều khoản về thuế, bao gồm khung thuế thu nhập liên bang cho năm 2023, có thể ảnh hưởng đến thuế của năm tới, các chuyên gia cho biết

Mặc dù tỷ lệ không thay đổi, các dấu ngoặc cho biết thuế thu nhập liên bang mà bạn sẽ nợ đối với từng phần thu nhập chịu thuế của mình, được tính bằng cách lấy tổng thu nhập đã điều chỉnh của bạn trừ đi phần lớn hơn trong các khoản khấu trừ tiêu chuẩn hoặc từng khoản

Mark Steber, giám đốc thông tin thuế tại Jackson Hewitt, cho biết: "Những điều chỉnh hàng năm trong năm nay quan trọng hơn bình thường", đồng thời lưu ý rằng "lạm phát cao kỷ lục" đã góp phần vào sự thay đổi.

Thêm từ Hỏi một cố vấn
5 cách khai thuế miễn phí trong mùa này
Đây là cách tạo ra sự giàu có, theo cố vấn tài chính huyền thoại này
Tại sao các nhà đầu tư trẻ, giàu có đang chuyển sang đầu tư thay thế

Steber cho biết bạn có thể nhận thấy sự khác biệt trong tờ khai thuế của năm tới

Ông nói, mục tiêu của việc điều chỉnh lạm phát hàng năm là để bù đắp "sự leo thang của khung thuế suất", điều này xảy ra khi bạn nợ thêm thuế thu nhập sau khi tăng lương mà không có lợi ích kinh tế do lạm phát.

Khung thuế thu nhập liên bang năm 2023 đã thay đổi như thế nào

Kyle Pomerleau, thành viên cấp cao và chuyên gia thuế liên bang của Viện Doanh nghiệp Hoa Kỳ cho biết, có khoảng 7% thay đổi trong khung thuế thu nhập liên bang từ năm 2022 đến năm 2023.

"Đó là một sự gia tăng lớn hơn bình thường," ông nói. "Và đó là do lạm phát cao hơn bình thường", giải thích rằng lạm phát "rất khiêm tốn" trong thập kỷ trước đại dịch

Các quy định về thuế khác đã thay đổi như thế nào đối với năm 2023

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn cũng tăng gần 7% cho năm 2023, tăng lên 27.700 đô la cho các cặp vợ chồng khai thuế chung, tăng từ 25.900 đô la vào năm 2022. Những người đăng ký đơn lẻ có thể yêu cầu 13.850 đô la, tăng từ 12.950 đô la

Steber cho biết với khoảng 90% người Mỹ yêu cầu khấu trừ tiêu chuẩn thay vì khấu trừ theo từng khoản, sự thay đổi này có thể có "tác động lớn đến lợi nhuận của người nộp thuế vào năm 2023".

Ngoài ra còn có sự gia tăng đối với hàng chục điều khoản về thuế khác, bao gồm 401 (k) và giới hạn đóng góp tài khoản hưu trí cá nhân, miễn thuế bất động sản liên bang, v.v.

Tất nhiên, tác động của những thay đổi này có thể khác nhau tùy theo từng cá nhân. Steber cho biết: “Mỗi tình huống của người nộp thuế là duy nhất và bất kỳ thay đổi hoặc điều chỉnh nào cũng có thể tác động đến người nộp thuế rất khác nhau, tùy thuộc vào thực tế và hoàn cảnh của họ”.

"Nhìn chung, nó có thể tốt cho một số người, nhưng không thuận lợi cho những người khác," ông nói thêm

Cách chuẩn bị cho những thay đổi về khung thuế năm 2023

Steber cho biết, với những thay đổi về luật thuế sắp có hiệu lực và những thay đổi khác đang được đề xuất, năm 2023 có thể là "một năm nữa ghi vào sổ sách về mức độ phức tạp của thuế và sự biến động của việc hoàn thuế".

Để chuẩn bị, ông kêu gọi người nộp thuế "chú ý đến tiền thuế của họ trong suốt cả năm", bao gồm cả việc kiểm tra vào giữa năm và một lần nữa vào tháng 12 để tránh "cú sốc hoàn thuế" hoặc số dư bất ngờ có thể xảy ra vào thời điểm tính thuế.   

Đây là một Ngân sách để sửa chữa tài chính công, hỗ trợ chi phí sinh hoạt và xây dựng năng suất dài hạn, chứ không phải thay đổi thuế

Đã có những khoản đầu tư đáng kể vào nhà ở giá rẻ, dịch vụ chăm sóc trẻ em rẻ hơn, thuốc men rẻ hơn, trong số những thứ khác - nhưng chúng bị lấn át bởi quyết định của chính phủ là "ngân hàng" các khoản tiết kiệm Ngân sách phát sinh từ giá hàng hóa cao hơn, thay vì chi tiêu chúng.

Không có thông báo thuế quan trọng. Điều này có nghĩa là các quyết định khó khăn đã được hoãn lại, không tránh được

Các cập nhật thuế mới cho năm 2023 là gì?

Điều gì sẽ xảy ra với đợt cắt giảm thuế giai đoạn ba dự kiến ​​bắt đầu từ ngày 1 tháng 7 năm 2024 và cung cấp các khoản giảm thuế đáng kể, phần lớn cho những người giàu có nhất?

Biện pháp này sẽ kết thúc vào ngày 30 tháng 6 năm 2023 - và không có gì được nói về điều này tối nay. Đây có thể chỉ đơn giản là một trường hợp đau đớn hoãn lại cho Thủ quỹ

cá nhân

Thuế suất cá nhân

Chính phủ không công bố bất kỳ thay đổi thuế suất cá nhân nào trong Ngân sách

Việc cắt giảm thuế tiếp theo sẽ được thực hiện từ ngày 1 tháng 7 năm 2024, khi 32. Thuế suất cận biên 5% sẽ được cắt giảm xuống 30% đối với một khung thuế lớn trong khoảng từ 45.000 đến 200.000 đô la. Khung thuế 37% sẽ được bãi bỏ hoàn toàn vào thời điểm này

Do đó, từ ngày 1/7/2024, dự kiến ​​chỉ còn 3 mức thuế suất TNCN là 19%, 30% và 45%

tiền kỹ thuật số

Chính phủ sẽ đưa ra luật để làm rõ rằng các loại tiền kỹ thuật số (chẳng hạn như Bitcoin) tiếp tục được loại trừ khỏi việc xử lý thuế thu nhập của Úc đối với ngoại tệ

Điều này duy trì việc xử lý thuế hiện tại đối với các loại tiền kỹ thuật số, bao gồm cả việc xử lý thuế lãi vốn khi chúng được giữ như một khoản đầu tư

Biện pháp này loại bỏ sự không chắc chắn sau quyết định của Chính phủ El Salvador về việc chấp nhận Bitcoin làm đấu thầu hợp pháp và sẽ được lùi vào năm thu nhập bao gồm ngày 1 tháng 7 năm 2021

Các chương trình tuân thủ ATO

Chính phủ sẽ cung cấp $80. 3 triệu cho ATO để gia hạn Chương trình tuân thủ thuế thu nhập cá nhân trong hai năm kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2023

Phần mở rộng này sẽ cho phép ATO tiếp tục giải quyết các trường hợp không tuân thủ, bao gồm yêu cầu khấu trừ quá mức và báo cáo thu nhập không chính xác

Doanh nghiệp nhỏ

Miễn FBT cho xe điện

Chính phủ sẽ cắt giảm thuế ô tô điện

Từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, dự luật này sẽ miễn thuế lợi ích phụ và thuế nhập khẩu đối với ô tô chạy bằng pin, pin nhiên liệu hydro và ô tô điện hybrid nếu chúng có giá bán lẻ lần đầu thấp hơn ngưỡng thuế ô tô hạng sang dành cho ô tô tiết kiệm nhiên liệu. Xe phải chưa được giữ hoặc sử dụng trước ngày 1 tháng 7 năm 2022. Người sử dụng lao động sẽ cần đưa các khoản trợ cấp phụ cho xe điện được miễn vào số tiền trợ cấp phụ phải báo cáo của nhân viên

Khấu hao

Chính phủ sẽ không tiến hành biện pháp cho phép người nộp thuế tự đánh giá tuổi thọ hiệu quả của tài sản khấu hao vô hình, được công bố trong Ngân sách 2021-22

Việc đảo ngược quyết định này sẽ duy trì hiện trạng - tuổi thọ hiệu quả của các tài sản vô hình đang khấu hao sẽ tiếp tục được quy định theo luật

tài trợ kinh doanh COVID-19

Để đối phó với COVID-19, các khoản thanh toán từ một số khoản trợ cấp kinh doanh của tiểu bang và lãnh thổ, được thực hiện trước ngày 30 tháng 6 năm 2022, có thể được coi là không thể đánh giá, không được miễn (NANE) cho các mục đích thuế thu nhập, tùy thuộc vào điều kiện hội đủ

Chính phủ đã làm cho các chương trình tài trợ COVID-19 của tiểu bang và lãnh thổ sau đây đủ điều kiện để được xử lý NANE, điều này sẽ miễn thuế cho các doanh nghiệp đủ điều kiện đối với các khoản tài trợ này

  • Chương trình hỗ trợ chi phí kinh doanh Victoria Bốn - Xây dựng
  • Victoria Licensed Hospitality Venue Fund 2021 - Gia hạn tháng 7
  • Giấy phép Victoria, Quỹ địa điểm khách sạn 2021 - Thanh toán nạp tiền
  • Vòng Hai Chương trình Hỗ trợ Chi phí Kinh doanh của Victoria - Nạp tiền
  • Vòng Ba Chương trình Hỗ trợ Chi phí Kinh doanh Victoria
  • Chương trình Hỗ trợ Chi phí Kinh doanh Victoria Vòng Bốn
  • Chương trình Hỗ trợ Chi phí Kinh doanh Victoria Vòng Năm
  • Chương trình hỗ trợ các sự kiện công cộng có ảnh hưởng đến Victoria Vòng thứ hai
  • Chương trình hỗ trợ biểu diễn trực tiếp Victoria (Người thuyết trình) Vòng hai
  • Chương trình hỗ trợ biểu diễn trực tiếp Victoria (Nhà cung cấp) Vòng hai
  • Quỹ khó khăn của chủ nhà thương mại Victoria 3
  • Lãnh thổ Thủ đô Úc HOMEFRONT 3
  • Australian Capital Territory Small Business Hardship Scheme

Các biện pháp thuế trái luật do Chính phủ tiền nhiệm công bố

Chính phủ sẽ không tiến hành các biện pháp thuế kế thừa sau đây đã được công bố nhưng không được luật hóa bởi Chính phủ trước đó

  • Dự luật MYEFO 2013-14 đề xuất sửa đổi các quy định về thuế nợ/vốn chủ sở hữu
  • Dự luật Ngân sách 2016-17 đã đề xuất những thay đổi đối với các quy tắc đánh thuế thu xếp tài chính (TOFA) (ngày bắt đầu bị trì hoãn đã được công bố trong Ngân sách 2018-19)
  • Dự luật Ngân sách 2016-17 đã đề xuất những thay đổi đối với việc đánh thuế các thỏa thuận tài trợ được đảm bảo bằng tài sản
  • Biện pháp Ngân sách 2016-17 đề xuất giới thiệu khung pháp lý và thuế mới cho các phương tiện đầu tư tập thể hợp danh hữu hạn
  • Dự luật Ngân sách 2018-19 đã đề xuất giới hạn $10.000 đối với các khoản thanh toán bằng tiền mặt được thực hiện cho các doanh nghiệp đối với hàng hóa và dịch vụ (ngày bắt đầu bị trì hoãn đã được công bố vào năm 2018-19 MYEFO)
  • Dự luật Ngân sách 2018-19 đã đề xuất đưa ra yêu cầu đối với các nhà cung cấp sản phẩm thu nhập hưu trí phải báo cáo các số liệu được tiêu chuẩn hóa trong các tuyên bố tiết lộ sản phẩm
  • Biện pháp MYEFO 2021-22 đề xuất thiết lập danh mục người nhận quà tặng được khấu trừ cho các nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc mục vụ và các dịch vụ phúc lợi tương tự trong trường học

Hơn nữa, Chính phủ sẽ hoãn ngày bắt đầu của các biện pháp hưu bổng sau đây để có đủ thời gian cho các chính sách được luật hóa và thực hiện

Có bất kỳ thay đổi thuế suất đề xuất nào cho năm 2023 không?

Không có thay đổi nào được thực hiện đối với LITO trong Ngân sách tháng 10 năm 2022–2023 . LITO sẽ tiếp tục áp dụng cho năm thu nhập 2022–2023 và hơn thế nữa.

Những thay đổi về thuế của Úc vào ngày 1 tháng 1 năm 2023 là gì?

Mức mức tăng khoảng 24% sẽ có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2023 và sẽ áp dụng cho các hành vi phạm tội xảy ra sau ngày này, bao gồm cả các tội liên quan đến . Luật thuế cho phép ATO áp dụng hình phạt khi người nộp thuế không đáp ứng nghĩa vụ thuế của họ.

Khoản bù trừ thuế ATO cho năm 2023 là bao nhiêu?

Như đã thông báo trong Ngân sách liên bang 2022–23, LMITO đã được tăng thêm $420 (được gọi là khoản bù đắp thuế chi phí sinh hoạt một lần $420) cho năm thu nhập 2021–22. . Bù trừ thuế thu nhập thấp và trung bình

Ngưỡng miễn thuế cho năm 2023 là bao nhiêu?

Danh nghĩa (trước khi bù trừ) Ngưỡng miễn thuế hiện tại và Thuế suất cận biên ở bước đầu tiên