Hướng dẫn lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01/GTGT trên HTKK theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC và Thông tư số 26/2015/TT-BTC: đáp ứng công văn 4943/TCT-KK. Bài viết sau đây sẽ hướng dẫn chi tiết cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu 01 trên phần mềm HTKK.
Đầu tiên bạn đang nhập vào HTKK bằng mã số thuế của doanh nghiệp
Tại màn hình HTKK chọn Kê khai -> Thuế GTGT -> 01GTGT Tờ khai GTGT khấu trừ [TT156/2013, TT26/2015].
Chọn các thông tin chính xác và bắt đầu kê khai.
Kỳ tính thuế là tháng hoặc quý hiện tại trừ cho 1.
Cho phép mỗi ngành nghề được phép kê khai 1 tờ khai 01/GTGT cùng kỳ tính thuế.
Bạn chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu hoặc Tờ khai bổ sung.
Sau khi tick xong các mục, bạn chọn vào Đồng ý để hiển thị ratờ khai GTGT khấu trừ mẫu 01/GTGT.
Hướng dẫn kê khai tờ khai lần đầu
Màn hình giao diện sẽ hiện ra như sau:
Các chỉ tiêu cần nhập:
Chỉ tiêu [21]: Để dưới dạng checkbox, mặc định là không check, cho phép sửa. Nếu NSD đánh dấu [x] vào chỉ tiêu [21] thì ứng dụng sẽ khóa không cho kê khai các chỉ tiêu từ [23] đến [35], [39], phụ lục 01-5/GTGT, 01-7/GTGT .
Nếu các chỉ tiêu này đã kê khai thì ứng dụng đưa ra thông báo Các số liệu đã có trong các chỉ tiêu phát sinh trong kỳ sẽ bị xóa bằng 0. Có đồng ý không?. Nếu NSD chọn Có thì ứng dụng thực hiện khóa các chỉ tiêu này và đặt lại giá trị bằng 0, nếu NSD chọn Không thì ứng dụng sẽ quay lại màn hình kê khai.
Chỉ tiêu số [22]: Chỉ tiêu Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang [22] được lấy từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước chuyển sang cho phép sửa. Nếu sửa khác với chỉ tiêu [43] của kỳ trước thì ứng dụng đưa câu cảnh báo vàng Giá trị của chỉ tiêu này khác với giá trị của chỉ tiêu kỳ trước chuyển sang. Đề nghị xem lại. và vẫn cho phép in tờ khai. Nếu không có tờ khai kỳ trước thì đặt giá trị mặc định bằng 0 và cho phép NSD nhập giá trị. Các trường hợp hỗ trợ chuyển từ chỉ tiêu [43] của kỳ trước sang chỉ tiêu [22] của kỳ sau là:
- Chuyển từ tờ khai tháng sang tờ khai tháng
- Chuyển từ tờ khai quý sang tờ khai quý
- Chuyển từ tờ khai tháng sang tờ khai quý: chuyển từ tháng 3 sang quý 2, chuyển từ tháng 6 sang quý 3, chuyển từ tháng 9 sang quý 4, chuyển từ tháng 12 sang quý 1 năm sau.
- Chuyển từ tờ khai quý sang tờ khai tháng: chuyển từ quý 1 sang tháng 4, chuyển từ quý 2 sang tháng 7, chuyển từ quý 3 sang tháng 10, chuyển từ quý 4 sang tháng 1 năm sau.
- Không kiểm tra việc chuyển đổi từ chỉ tiêu 43 kỳ trước sang chỉ tiêu 22 của kỳ tính thuế chuyển đổi là tháng 01/2021 hoặc quý 01/2021.
- Chỉ tiêu [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [32a], [33]: Cho phép nhập dạng số, có thể âm, mặc định là 0
Các chỉ tiêu UD hỗ trợ tự động tính, công thức kiểm tra:
- Chỉ tiêu [27] = Chỉ tiêu [29] + Chỉ tiêu [30] + Chỉ tiêu [32] + [32a]
- Chỉ tiêu [28] = Chỉ tiêu [31] + Chỉ tiêu [33]
- Chỉ tiêu [31]: UD hỗ trợ tính [31] = [30] * 5%, cho phép sửa. Kiểm tra với công thức [chỉ tiêu [30]*5% +- ngưỡng [0,01%*[30], nếu ngưỡng 0,01%*[30] mà lớn hơn 100.000 thì chỉ cho phép +- 100.000]], nếu ngoài giá trị trên thì ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng Số thuế không tương ứng với Doanh thu và thuế suất
- Chỉ tiêu [33]: UD hỗ trợ tính [33] = [32] * 10%, cho phép sửa. Kiểm tra với công thức [chỉ tiêu [32]*10% +- ngưỡng, [0,01%*[32], nếu ngưỡng 0,01%*[32] mà lớn hơn 100.000 thì chỉ cho phép +- 100.000]], nếu ngoài giá trị trên thì ứng dụng đưa ra cảnh báo vàng Số thuế không tương ứng với Doanh thu và thuế suất
- Chỉ tiêu [34] = [26] + [27], không cho sửa
- Chỉ tiêu [35] = [28], không cho sửa
- Chỉ tiêu [36] = [35] [25], không cho sửa
- Chỉ tiêu [37], chỉ tiêu [38]: Cho phép NSD nhập kiểu số không âm, mặc định là 0
- Chỉ tiêu [39]: Ứng dụng hỗ trợ tự động lấy từ dòng tổng cộng cột [6] trên bảng kê 01-5/GTGT sang. Trường hợp không có phụ lục 01-5/GTGT đính kèm thì khóa không cho kê [39]
- Chỉ tiêu [40a]
- Nếu [36]-[22]+[37]-[38] [39] 0 thì [40a]=[36]-[22]+[37]-[38] [39]
- Nếu [36]-[22]+[37]-[38] [39]