l/c trong xuất nhập khẩu là gì
|
Hiện nay có nhiều phương thức thanh toán khác nhau được sử dụng giữa bên mua (nhà nhập khẩu) và bên bán (nhà xuất khẩu), trong đó phương thức thanh toán theo thư tín dụng chứng từ (L/C) được sử dụng phổ biến hơn cả. Show
Cụ thể thanh toán theo thư tín dụng (L/C) có đặc điểm như thế nào khiến chúng trở thành phương thức thanh toán được ưa chuộng nhất và những yếu tố cần biết, những lưu ý khi mở L/C. Tất cả sẽ có trong bài viết dưới đây. >>>>> Xem thêm:HÓA ĐƠN THƯƠNG MẠI - Commercial invoice 1. Khái niệm thư tín dụng chứng từ (L/C)2. Các bên tham gia thư tín dụng chứng từ (L/C)
3. Bản chất thư tín dụng chứng từ (L/C)Từ tính chất của thư tín dụng này của thể suy ra:
Xem thêm: Học xuất nhập khẩu ở đâu tốt nhất 4. Ý nghĩa của phương thức thanh toán bằng L/C
Rủi ro và lưu ý khi sử dụng L/C:
5. Các loại thư tín dụng chứng từ (L/C)Thông thường có 4 loại thư tín dụng chứng từ phổ biến nhất đó là:
Ngoài ra còn nhiều loại khác nữa, tuy nhiên, hiện nay các ngân hàng thường sử dụng L/C không thể hủy bỏ có xác nhận. Nhưng cần lưu ý nếu L/C không ghi rõ là L/C "irrevocable" hay "revocable" thì đó là Irrevocable tức là không được hủy bỏ. Tương tự như vậy, nếu L/C không ghi rõ là L/C "confirmed"thì đó là L/C "inconfirmed" tức là không có xác nhận. 6. Những nội dung chủ yếu của thư tín dụng chứng từ (L/C).Có rất nhiều loại L/C khác nhau nhưng nhìn chung chúng thường có những nội dung cơ bản sau đây: (1) Số hiệu, địa điểm và ngày mở L/C(No of L/C, place and date of issuing).
(2) Loại thư tín dụng. Mỗi loại L/C đều có tính chất và nội dung khác nhau quyền lợi và nghĩa vụ của các bên liên quan cũng khác nhau nên cần xác định loại thư tín dụng cần mở. (3) Tên địa chỉ của người thụ hưởng. Có liên quan đến phương thức tín dụng chứng từ. (4) Số tiền của thư tín dụng. Số tiền của thư tín dụng (Amount of money) vừa ghi bằng số và ghi bằng chữ thống nhất với nhau hoặc có thể chỉ cần số tiền bằng số.Trong đó đồng tiền thanh toán phải rõ ràng. Cách ghi số tiền tốt nhất là ghi một số giới hạn mà người xuất khẩu có thể đặt được.Những từ khoảng chừng, độ khoảng hoặc những từ ngữ tương tự được dùng để chỉ biên độ số tiền của L/C cho phép xê dịch không quá 10% tổng số tiền đó. (5) Thời hạn hiệu lực (Expiry date). Là thời hạn mà ngân hàng mở L/C cam kết trả cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình đầy đủ bộ chứng từ trong thời hạn đó và trong nội dung L/C yêu cầu. (6) Thời hạn trả tiền của L/C (Latest payment date). Là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền về sau. Điều này có thể nhận dạng ở hối phiếu của người xuất khẩu ký phát thời hạn giao hàng cũng được ghi trong L/C và do hợp đồng mua bán quy định. Thời hạn giao hàng có thể có thể có quan hệ chặt chẽ với thời hạn hiệu lực của L/C. (7) Thời hạn giao hàng (Shipment date). Là thời hạn quy định bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ khi L/C có hiệu lực. (8) Những nội dung về hàng hóa (Description of goods). Bao gồm tên hàng hóa, số lượng hàng, trọng lượng hàng(có thể bao gồm cả sai lệnh cho phép) giá cả, quy cách, phẩm chất...cũng phải được ghi vào thư tín dụng. (9) Những nội dung về vận tải(Shipment term). (10) Những chứng từ người xuất khẩu phải xuất trình (Document for payment). Là nội dung then chốt của thư tín dụng, bởi vì bộ chứng từ quy định trong thư tín dụng là một bằng chứng của người xuất khẩu chứng minh rằng mình đã hoàn thành nghĩa vụ giao hàng và làm đúng những quy định của thư tín dụng. (11) Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C. Là nội dung cuối cùng của thư tín dụng và nó ràng buộc trách nhiệm của ngân hàng mở L/C. (12) Những điều kiện đặc biệt khác. Như phí ngân hàng được tính cho bên nào, điều kiện đặc biệt hướng dẫn đối với ngân hàng chiết khấu, tham chiếu theo UCP nào.... (13) Chữ ký của ngân hàng mở L/C. 7. Điều kiện mở L/CÐể được mở L/C, Doanh nghiệp phải nộp tại ngân hàng các giấy tờ sau:
8. Cách thức mở L/CCác giấy tờ cần nộp khi đến Ngân hàng để mở L/C đối với từng loại L/C thì sẽ có những giấy tờ đi kèm sẽ khác nhau.Nhưng hồ sơ xin mở L/C của khách hàng mảng doanh nghiệp thường bao gồm những giấy tờ cụ thể sau:
Tất cả các chứng từ trên đều phải xuất trình bản gốc và lưu lại Chi nhánh bản phôtô có đóng dấu treo của doanh nghiệp. Riêng các chứng từ sau sẽ phải lưu bản gốc:
Lưu ý khi làm đơn xin mở L/C:
9. Ký quỹ mở L/Ca, Nội dung ký quỹ mở L/C.Hiện nay các ngân hàng quy định tỷ lệ ký quỹ (100%; dưới 100% hoặc không cần ký quỹ) đối với doanh nghiệp nhập khẩu căn cứ vào:
b, Cách thức ký quỹ.- Nếu số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng lớn hơn số tiền ký quỹ, ngân hành sẽ trích từ tài khoản tiền gửi chuyển sang tài khoản ký quỹ. Phòng nhập khẩu trực tiếp làm phiếu chuyển khoản nội dung ký quỹ mở L/C sau đó sẽ chuyển sang Phòng Kế toán để thực hiện. - Nếu số dư tài khoản tiền gửi nhỏ hơn số tiền ký quĩ, giải quyết bằng hai cách sau:
10. Thanh toán phí mở L/CPhí mở L/C tùy theo mức nhà nhập khẩu thực hiện ký quỹ: Ví dụ: Tại Vietcombank Ký qũi Phí mở L/C:
Trên đây là những thông tin chính về phương thức thanh toán thư tín dụng chứng từ (L/C), hy vọng những chia sẻ trên bài viết này sẽ hữu ích với bạn! >>>>> Bài viết liên quan:Quy trình nhập khẩu lô hàng bằng đường biển Nếu bạn vẫn còn đang khúc mắc về các phương thức thanh toán quốc tế hay cụ thể về phương thức thanh toán L/C, hãy để lại bình luận bên dưới, XNK rất sẵn sàng giúp bạn. Xuất nhập khẩu Nơi đào tạo xuất nhập khẩu thực tế số 1 Việt Nam. Chúng tôi đã tổ chức thành công cáckhóa học nghiệp vụ xuất nhập khẩu thực tếvà hỗ trợ việc làm cho hàng nghìn học viên trên cả nước, mang đến cơ hội làm việc trong ngành logistics và xuất nhập khẩu đến với đông đảo học viên. |
