Để biết thông tin mới nhất về những phát triển liên quan đến Pub. 509, chẳng hạn như luật được ban hành sau khi nó được xuất bản, hãy chuyển đến IRS. chính phủ/Pub509
Lời nhắc
Trả chậm phần thuế an sinh xã hội của người sử dụng lao động từ năm 2020. Nếu người sử dụng lao động hoãn thanh toán phần thuế an sinh xã hội cho người sử dụng lao động hoặc thuế hưu trí đường sắt tương đương vào năm 2020, thì 50% số tiền hoãn lại của phần thuế an sinh xã hội được hoãn lại của người sử dụng lao động sẽ đến hạn vào ngày 3 tháng 1 năm 2022 và phần còn lại sẽ đến hạn vào tháng 1 . Bất kỳ khoản thanh toán hoặc khoản đặt cọc nào được thực hiện trước ngày 3 tháng 1 năm 2022, lần đầu tiên được áp dụng cho khoản thanh toán đến hạn trước ngày 3 tháng 1 năm 2022, sau đó được áp dụng cho khoản thanh toán đến hạn trước ngày 3 tháng 1 năm 2023. Xem hướng dẫn khai thuế việc làm của bạn để biết thêm thông tin, bao gồm cả cách thanh toán số tiền hoãn lại
Mẫu 1099-NEC. Mẫu 1099-NEC, Bồi thường cho người không có việc làm, được sử dụng để báo cáo khoản bồi thường cho người không có việc làm
Mẫu 1040-SR. Mẫu 1040-SR, U. S. Tờ khai thuế dành cho người cao tuổi là tờ khai thuế dành cho người cao tuổi. Mẫu 1040-SR có sẵn cho bạn nếu bạn sinh trước ngày 2 tháng 1 năm 1958. Biểu mẫu thường phản ánh Biểu mẫu 1040
Lịch thuế IRS trực tuyến. Lịch thuế IRS dành cho doanh nghiệp và người tự kinh doanh có sẵn trực tuyến tại IRS. gov/TaxLịch. Lịch này cũng có sẵn bằng tiếng Tây Ban Nha
Hình ảnh trẻ em mất tích. IRS tự hào là đối tác của Trung tâm Quốc gia về Trẻ em Mất tích và Bị bóc lột® [NCMEC]. Những bức ảnh về trẻ em mất tích do Trung tâm lựa chọn có thể xuất hiện trong ấn phẩm này trên những trang lẽ ra sẽ để trống. Bạn có thể giúp đưa những đứa trẻ này về nhà bằng cách xem các bức ảnh và gọi 1-800-THE-LOST [1-800-843-5678] nếu bạn nhận ra một đứa trẻ
Giới thiệu
Lịch thuế là loại lịch 12 tháng được chia thành các quý. Lịch cung cấp ngày đến hạn cụ thể cho
Nộp các biểu mẫu thuế,
Nộp thuế và
Thực hiện các hành động khác theo yêu cầu của luật thuế liên bang
Ấn phẩm này chứa đựng những gì?
Ấn phẩm này bao gồm những nội dung sau
Một phần về cách sử dụng lịch thuế
Ba lịch thuế
Lịch thuế chung,
Lịch thuế của người sử dụng lao động và
Lịch thuế tiêu thụ đặc biệt
Bảng hiển thị ngày đến hạn đặt cọc nửa tuần đối với thuế tiền lương cho năm 2023
Hầu hết các ngày đến hạn được thảo luận trong ấn phẩm này cũng có trong Lịch thuế IRS trực tuyến dành cho doanh nghiệp và người tự kinh doanh, có sẵn tại IRS. gov/TaxLịch. Lịch thuế IRS trực tuyến cũng có sẵn bằng tiếng Tây Ban Nha
Ai nên sử dụng ấn phẩm này?
Chủ yếu, nhà tuyển dụng cần sử dụng ấn phẩm này. Tuy nhiên, sau này có những ngày hết hạn quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp và cá nhân. Bất cứ ai phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt có thể cần sau này.
Lợi ích của việc sử dụng lịch thuế là gì?
Sau đây là những lợi ích của việc sử dụng lịch thuế
Bạn không cần phải tự mình tính toán ngày đến hạn
Bạn có thể nộp đơn hoặc thanh toán kịp thời và tránh bị phạt
Bạn không cần phải điều chỉnh ngày đến hạn cho thứ bảy, chủ nhật và ngày lễ hợp pháp
Bạn không phải điều chỉnh ngày đến hạn cho các quy tắc ngân hàng đặc biệt nếu sau này bạn sử dụng hoặc .
Tôi nên sử dụng [những] lịch nào?
Để quyết định sử dụng [các] lịch nào, trước tiên hãy xem sau đó và đánh dấu những ngày áp dụng cho bạn. Nếu bạn là người sử dụng lao động, hãy sử dụng thêm sau. Nếu bạn phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt, hãy sử dụng sau. Tùy thuộc vào tình huống của bạn, bạn có thể cần sử dụng nhiều lịch.
Tôi sẽ cần những ấn phẩm và biểu mẫu thuế nào khác?
Bảng 1 liệt kê các ấn phẩm khác mà bạn có thể cần. Mỗi lịch liệt kê các biểu mẫu bạn có thể cần
Xem ở cuối ấn phẩm này để biết thông tin về cách nhận ấn phẩm và biểu mẫu.
Những gì không có trong các lịch này?
Lịch không bao gồm các quy định về việc làm hoặc nộp thuế tiêu thụ đặc biệt. Bạn có thể tìm thấy các quy tắc gửi tiền thuế lao động trong Pub. 15. Quy định nộp thuế tiêu thụ đặc biệt có trong Pub. 510 và trong Hướng dẫn lập Mẫu 720. Ngoài ra, lịch không bao gồm các mẫu đơn nộp hồ sơ và các yêu cầu khác đối với
Thuế bất động sản,
Thuế quà tặng,
Tín thác,
Các tổ chức được miễn trừ
Một số loại hình công ty,
Quan hệ đối tác nước ngoài, hoặc
Người nước ngoài không cư trú
Ý kiến đóng góp
Chúng tôi hoan nghênh những ý kiến đóng góp của bạn về ấn phẩm này cũng như những đề xuất cho những lần xuất bản tiếp theo.
Bạn có thể gửi ý kiến cho chúng tôi thông qua IRS. gov/FormBình luận. Hoặc, bạn có thể viết thư cho Sở Thuế vụ, Biểu mẫu và Ấn phẩm Thuế, 1111 Hiến pháp Ave. Tây Bắc, IR-6526, Washington, DC 20224
Mặc dù chúng tôi không thể trả lời riêng từng nhận xét nhận được nhưng chúng tôi đánh giá cao phản hồi của bạn và sẽ xem xét nhận xét cũng như đề xuất của bạn khi chúng tôi sửa đổi các biểu mẫu, hướng dẫn và ấn phẩm về thuế của mình. Không gửi câu hỏi về thuế, tờ khai thuế hoặc khoản thanh toán đến địa chỉ trên.
Nhận câu trả lời cho câu hỏi về thuế của bạn
Nếu bạn có câu hỏi về thuế chưa được giải đáp trong ấn bản này hoặc phần ở cuối ấn bản này, hãy truy cập trang Hỗ trợ Thuế Tương tác IRS tại IRS. gov/Help/ITA nơi bạn có thể tìm thấy các chủ đề bằng cách sử dụng tính năng tìm kiếm hoặc xem các danh mục được liệt kê.
Nhận các biểu mẫu, hướng dẫn và ấn phẩm về thuế
Đi tới IRS. gov/Forms để tải xuống các biểu mẫu, hướng dẫn và ấn phẩm hiện tại và năm trước
Đặt mua các biểu mẫu, hướng dẫn và ấn phẩm về thuế
Truy cập IRS. gov/OrderForms để yêu cầu các biểu mẫu, hướng dẫn và ấn phẩm hiện tại; . IRS sẽ xử lý đơn đặt hàng của bạn về các biểu mẫu và ấn phẩm càng sớm càng tốt. Đừng gửi lại các yêu cầu mà bạn đã gửi cho chúng tôi. Bạn có thể nhận được các biểu mẫu và ấn phẩm trực tuyến nhanh hơn.
Bảng 1. Ấn phẩm hữu ích
NẾU bạn. THÌ bạn có thể cần. người sử dụng lao động· Quán rượu. 15, Hướng dẫn về thuế dành cho người sử dụng lao động.
• Quán rượu. 15-A, Hướng dẫn về thuế bổ sung dành cho người sử dụng lao động
• Quán rượu. 15-B, Hướng dẫn về thuế dành cho người sử dụng lao động đối với các phúc lợi phụ
• Quán rượu. 15-T, Phương pháp khấu trừ thuế thu nhập liên bang
• Quán rượu. 926, Hướng dẫn về thuế dành cho chủ hộ gia đình. một nông dân· Quán rượu. 51, Hướng dẫn về thuế cho người sử dụng lao động nông nghiệp
• Quán rượu. 225, Hướng dẫn thuế nông dân. một cá nhân· Quán rượu. 505, Khấu trừ thuế và Thuế ước tính. bắt buộc phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt· Quán rượu. 510, Thuế tiêu thụ đặc biệt
Thông tin cơ bản về việc sử dụng Lịch thuế
Những giải thích ngắn gọn sau đây có thể hữu ích cho bạn trong việc sử dụng lịch thuế
Dịch vụ điện tử của IRS giúp việc nộp thuế trở nên dễ dàng hơn
Các doanh nghiệp có thể tận hưởng những lợi ích của việc nộp và nộp thuế liên bang bằng điện tử. Cho dù bạn nhờ chuyên gia thuế hay tự xử lý thuế, IRS đều cung cấp cho bạn các chương trình thuận tiện để thực hiện thuế dễ dàng hơn
Bạn có thể gửi hồ sơ điện tử Biểu mẫu 1040 hoặc Biểu mẫu 1040-SR của mình; . Đi tới IRS. gov/Efile để biết thêm thông tin.
Bạn có thể nộp thuế trực tuyến hoặc qua điện thoại bằng Hệ thống thanh toán thuế liên bang điện tử [EFTPS]. Để biết thông tin chi tiết về cách sử dụng dịch vụ miễn phí này, hãy xem sau.
Sử dụng các tùy chọn điện tử này để làm cho việc nộp và nộp thuế dễ dàng hơn. Để biết thêm thông tin về thanh toán điện tử, hãy truy cập IRS. chính phủ/Thanh toán
Tiền đặt cọc thuế
Một số loại thuế có thể được thanh toán bằng tờ khai mà chúng được báo cáo. Tuy nhiên, trong nhiều trường hợp, bạn phải nộp thuế trước thời hạn nộp tờ khai. Tiền gửi thuế được tính trong khoảng thời gian ngắn hơn khoảng thời gian được tính bằng tiền lãi. Xem quán rượu. 15 về quy định nộp thuế lao động. Để biết các quy định về tiền gửi thuế tiêu thụ đặc biệt, xem Pub. 510 hoặc Hướng dẫn Mẫu 720
Yêu cầu ký gửi điện tử
Bạn phải sử dụng chuyển khoản điện tử [EFT] để thực hiện tất cả các khoản tiền thuế liên bang. Nói chung, EFT được tạo bằng EFTPS. Nếu bạn không muốn sử dụng EFTPS, bạn có thể sắp xếp để chuyên gia thuế, tổ chức tài chính, dịch vụ trả lương hoặc bên thứ ba đáng tin cậy khác thực hiện gửi tiền điện tử thay mặt bạn. EFTPS là dịch vụ miễn phí do Bộ Tài chính cung cấp. Các dịch vụ được cung cấp bởi chuyên gia thuế, tổ chức tài chính, dịch vụ trả lương hoặc bên thứ ba khác có thể phải trả phí
Để biết thêm thông tin hoặc đăng ký EFTPS, hãy truy cập EFTPS. gov hoặc gọi 800-555-4477. Để liên hệ với EFTPS bằng Dịch vụ Chuyển tiếp Viễn thông [TRS] dành cho người bị điếc, lãng tai hoặc bị khuyết tật về ngôn ngữ, hãy quay số 711 và sau đó cung cấp cho trợ lý TRS số 800-555-4477 ở trên hoặc 800-733-4829. Thông tin bổ sung về EFTPS cũng có sẵn trong Pub. 966
.
Thứ bảy, chủ nhật hoặc ngày nghỉ lễ hợp pháp
Nói chung, nếu ngày đến hạn thực hiện bất kỳ công việc nào vì mục đích thuế rơi vào Thứ Bảy, Chủ Nhật hoặc ngày lễ hợp pháp thì hành động đó được coi là được thực hiện kịp thời nếu nó được thực hiện không muộn hơn ngày hôm sau không phải là Thứ Bảy, Chủ Nhật. . Thuật ngữ “ngày nghỉ hợp pháp” có nghĩa là bất kỳ ngày nghỉ lễ hợp pháp nào ở Quận Columbia. Lịch được cung cấp trong ấn phẩm này có sự điều chỉnh cho các ngày Thứ Bảy, Chủ Nhật và các ngày lễ theo luật định. Nhưng bạn phải thực hiện bất kỳ điều chỉnh nào đối với các ngày nghỉ lễ hợp pháp trên toàn tiểu bang, như sẽ thảo luận sau
.
Ngày lễ hợp pháp
Các ngày lễ hợp pháp xảy ra vào năm 2023 được liệt kê dưới đây
Ngày 2 tháng 1—Ngày đầu năm mới [được kỷ niệm]
Ngày 16 tháng 1—Sinh nhật của Martin Luther King, Jr
Ngày 20 tháng 2—Sinh nhật của Washington
Ngày 17 tháng 4—Ngày Giải phóng Quận Columbia [được cử hành]
Ngày 29 tháng 5—Ngày Tưởng niệm
19 tháng 6—Ngày Độc lập Quốc gia lần thứ 16
4 tháng 7—Ngày Độc Lập
Ngày 4 tháng 9—Ngày Lao động
Ngày 9 tháng 10 - Ngày Columbus
Ngày 10 tháng 11—Ngày Cựu chiến binh [được kỷ niệm]
Ngày 23 tháng 11—Ngày Lễ Tạ Ơn
Ngày 25 tháng 12—Ngày Giáng sinh
Ngày lễ hợp pháp trên toàn tiểu bang
Nói chung, ngày nghỉ lễ hợp pháp trên toàn tiểu bang chỉ trì hoãn ngày đến hạn nộp tờ khai nếu văn phòng IRS nơi bạn được yêu cầu nộp tờ khai nằm ở tiểu bang đó. Đối với các cá nhân, ngày nghỉ lễ hợp pháp trên toàn tiểu bang cũng làm trì hoãn ngày đến hạn nộp tờ khai cho cư dân của tiểu bang đó. Ngày nghỉ lễ hợp pháp trên toàn tiểu bang không trì hoãn ngày đến hạn nộp tiền thuế liên bang
Hình phạt
Bất cứ khi nào có thể, bạn nên hành động trước ngày đáo hạn được liệt kê. Nếu đến muộn, bạn có thể phải trả tiền phạt cũng như tiền lãi cho bất kỳ khoản thuế quá hạn nào
Đảm bảo tuân thủ tất cả các luật thuế áp dụng cho bạn. Ngoài các hình phạt dân sự, hình phạt hình sự có thể được áp dụng đối với hành vi cố ý không nộp thuế, cố ý khai sai hoặc không nộp tờ khai theo yêu cầu.
Sử dụng dịch vụ giao hàng riêng
Bạn có thể sử dụng một số dịch vụ chuyển phát riêng [PDS] do IRS chỉ định để đáp ứng việc gửi thư kịp thời dưới dạng quy tắc nộp/thanh toán kịp thời cho các tờ khai và thanh toán thuế
Đi tới IRS. gov/PDS để biết danh sách PDS được chỉ định hiện tại. Để sử dụng địa chỉ gửi thư của IRS nếu bạn đang sử dụng PDS, hãy truy cập IRS. gov/PDSstreetĐịa chỉ. Chọn địa chỉ gửi thư được liệt kê trên trang web có cùng trạng thái với địa chỉ mà bạn sẽ gửi tờ khai mà không phải thanh toán, như được hiển thị trong hướng dẫn khai thuế của bạn
PDS có thể cho bạn biết cách lấy bằng chứng bằng văn bản về ngày gửi thư
.
Ấn bản 509 - Nội dung chính
Lịch thuế chung
Lịch thuế này có ngày đến hạn cho năm 2023 mà hầu hết người nộp thuế sẽ cần. Người sử dụng lao động và những người nộp thuế tiêu thụ đặc biệt cũng nên sử dụng và sau này.
Người nộp thuế năm tài chính
Nếu bạn nộp tờ khai thuế thu nhập cho năm tài chính chứ không phải năm dương lịch, bạn phải thay đổi một số ngày trong lịch này. Những thay đổi này được mô tả ở phần ở cuối lịch này.
Quý đầu tiên
Quý đầu tiên của năm dương lịch gồm có tháng 1, tháng 2 và tháng 3
Quý 2
Quý 2 của năm dương lịch gồm có các tháng 4, 5, 6
Quý 3
Quý 3 của năm dương lịch gồm có các tháng 7, 8, 9
Quý IV
Quý 4 của năm dương lịch gồm có các tháng 10, 11 và 12
Người nộp thuế năm tài chính
Nếu bạn sử dụng năm tài chính [chứ không phải năm dương lịch] làm năm tính thuế, bạn nên thay đổi một số ngày trong lịch này. Hãy sử dụng những nguyên tắc chung sau đây để thực hiện những thay đổi này
.
Cá nhân
Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR
Mẫu đơn này sẽ đến hạn vào ngày 15 của tháng thứ 4 sau khi kết thúc năm tính thuế của bạn. Mẫu 4868 dùng để yêu cầu gia hạn nộp Mẫu 1040 hoặc Mẫu 1040-SR
Các khoản thuế ước tính [Mẫu 1040-ES]
Các khoản thanh toán sẽ đến hạn vào ngày 15 của tháng thứ 4, thứ 6 và thứ 9 trong năm tính thuế của bạn và vào ngày thứ 15 của tháng đầu tiên sau khi năm tính thuế của bạn kết thúc
Quan hệ đối tác
Mẫu 1065
Mẫu này phải nộp vào ngày 15 của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tính thuế của công ty hợp danh. Cung cấp cho mỗi đối tác một bản sao Phụ lục K-1 [Mẫu 1065] hoặc Phụ lục K-1 thay thế [Mẫu 1065] và, nếu có, Phụ lục K-3 [Mẫu 1065] hoặc Phụ lục K-3 thay thế [Mẫu 1065] bằng cách . Mẫu 7004 dùng để yêu cầu tự động gia hạn thêm 6 tháng để nộp Mẫu 1065
Corporations and S Corporations
Mẫu 1120 [hoặc Mẫu 7004]
This form is due on the 15th day of the 4th month after the end of the corporation’s tax year. Tuy nhiên, công ty có năm tính thuế tài chính kết thúc vào ngày 30 tháng 6 phải nộp hồ sơ trước ngày 15 của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tính thuế. Một công ty có năm tính thuế ngắn kết thúc vào bất kỳ thời điểm nào vào tháng 6 sẽ được coi như năm ngắn hạn kết thúc vào ngày 30 tháng 6 và phải nộp hồ sơ trước ngày 15 của tháng thứ 3 sau khi kết thúc năm tính thuế.
Mẫu 7004 dùng để yêu cầu tự động gia hạn thêm 6 tháng để nộp Mẫu 1120. Tuy nhiên, các công ty có năm tính thuế tài chính kết thúc vào ngày 30 tháng 6 hoặc một năm tính thuế ngắn được coi như năm ngắn hạn kết thúc vào ngày 30 tháng 6 sẽ sử dụng Mẫu 7004 để yêu cầu gia hạn thời gian tự động thêm 7 tháng để nộp Mẫu 1120.
Form 1120-S [or Form 7004]
This form is due on the 15th day of the 3rd month after the end of the corporation's tax year. Provide each shareholder with a copy of their Schedule K-1 [Form 1120-S] or substitute Schedule K-1 [Form 1120-S] and, if applicable, Schedule K-3 [Form 1120-S] or substitute Schedule K-3 [Form 1120-S] by the 15th day of the 3rd month after the end of the corporation's tax year. Form 7004 is used to request an automatic 6-month extension of time to file Form 1120-S
Estimated tax payments
Payments are due on the 15th day of the 4th, 6th, 9th, and 12th months of the corporation's tax year
Form 2553
This form is used to choose S corporation treatment. It is due no more than 2 months and 15 days after the beginning of the tax year the election is to take effect or at any time during the preceding tax year
Employer's Tax Calendar
This tax calendar covers various due dates of interest to employers. Principally, it covers the following federal taxes
Income tax you withhold from your employees' wages or from nonpayroll amounts you pay out
Social security and Medicare taxes [FICA taxes] you withhold from your employees' wages and the social security and Medicare taxes you must pay as an employer
Federal unemployment [FUTA] tax you must pay as an employer
The calendar lists due dates for filing returns and for making deposits of these three taxes throughout the year. Use this calendar with Pub. 15, which gives the deposit rules
Forms you may need
The following is a list and description of the primary employment tax forms you may need
Form 940, Employer's Annual Federal Unemployment [FUTA] Tax Return. This form is due the last day of the first calendar month after the calendar year ends. Use it to report the FUTA tax on wages you paid
Form 941, Employer's QUARTERLY Federal Tax Return. This form is due the last day of the first calendar month after the calendar quarter ends. Use it to report social security and Medicare taxes and withheld income taxes on wages if your employees aren't farm workers or household employees
Form 943, Employer's Annual Federal Tax Return for Agricultural Employees. This form is due the last day of the first calendar month after the calendar year ends. Use it to report social security and Medicare taxes and withheld income taxes on wages if your employees are farm workers
Form 944, Employer's ANNUAL Federal Tax Return. This form is due the last day of the first calendar month after the calendar year ends. Certain small employers use it instead of Form 941 to report social security and Medicare taxes and withheld income tax
Form 945, Annual Return of Withheld Federal Income Tax. This form is due the last day of the first calendar month after the calendar year ends. Use it to report income tax withheld on all nonpayroll items. A list of nonpayroll items is available in the Instructions for Form 945
Người nộp thuế năm tài chính
The dates in this calendar apply whether you use a fiscal year or the calendar year as your tax year. The only exception is the date for filing Forms 5500, Annual Return/Report of Employee Benefit Plan, and 5500-EZ, Annual Return of A One-Participant [Owners/Partners and Their Spouses] Retirement Plan or A Foreign Plan. These employee benefit plan forms are due by the last day of the seventh month after the plan year ends. See under July 31, later. For more information on filing these forms, go to IRS. gov/Form5500.
Extended due dates
If you timely deposit in full the tax you’re required to report on Form 940, 941, 943, 944, or 945, you may file the return by the 10th day of the 2nd month that follows the end of the return period
.
Quý đầu tiên
Quý đầu tiên của năm dương lịch gồm có tháng 1, tháng 2 và tháng 3
During January
All employers
Give your employees their copies of Form W-2, Wage and Tax Statement, for 2022 by January 31, 2023. If the employee agreed to receive Form W-2 electronically, have it posted on a website and notify the employee of the posting
Quý 2
The second quarter is made up of April, May, and June
Quý 3
Quý 3 của năm dương lịch gồm có các tháng 7, 8, 9
Quý IV
Quý 4 của năm dương lịch gồm có các tháng 10, 11 và 12
Excise Tax Calendar
This tax calendar gives the due dates for filing returns and making deposits of excise taxes. Use this calendar with Pub. 510. Also, see the instructions for Forms 11-C, 720, 730, and 2290 for more information. References to Form 2290 also apply to Form 2290[SP]
Forms you may need
The following is a list and description of the excise tax forms you may need
Form 11-C, Occupational Tax and Registration Return for Wagering. Use this form to register any wagering activity and to pay an occupational tax on wagering. File Form 11-C if you’re in the business of accepting wagers, including conducting a wagering pool or lottery, or are an agent of someone who accepts wagers. You must file the form before you begin accepting wagers. After that, file the form by July 1 of each year. Also, see Form 730 below
Form 720, Quarterly Federal Excise Tax Return. File this form by the last day of the month following the calendar quarter. Use this form to report a wide variety of excise taxes, including
Environmental taxes,
Communications and air transportation taxes,
Fuel taxes,
Retail tax,
Ship passenger tax, and
Manufacturers taxes
Form 730, Monthly Tax Return for Wagers. Use this form to pay an excise tax on wagers you accept. File this form for each month by the last day of the following month. Also, see Form 11-C above
Form 2290, Heavy Highway Vehicle Use Tax Return. Use this form to pay the federal use tax on heavy highway vehicles registered in your name. File this form by the last day of the month following the month of the vehicle's first taxable use in the tax period. The tax period begins on July 1 and ends the following June 30. You must pay the full year's tax on all vehicles you have in use during the month of July. You must also pay a partial-year tax on taxable vehicles that you put into use in a month after July. For more information, see the Instructions for Form 2290
Người nộp thuế năm tài chính
The dates in this calendar apply whether you use a fiscal year or the calendar year as your tax year
Adjustments for Saturday, Sunday, or legal holidays
Generally, if a due date falls on a Saturday, Sunday, or legal holiday, the due date is delayed until the next day that isn't a Saturday, Sunday, or legal holiday. For excise taxes, there are two exceptions to this rule
For deposits of regular method taxes , if the due date is a Saturday, Sunday, or legal holiday, the due date is the immediately preceding day that isn't a Saturday, Sunday, or legal holiday.
Under the special September deposit rules , if the due date falls on a Saturday, the deposit is due on the preceding Friday. If the due date falls on a Sunday, the deposit is due on the following Monday. For more information, see the Instructions for Form 720.
Regular method taxes
These are taxes, other than alternative method taxes used for communication and air transportation taxes, reported on Form 720 for which deposits are required
Quý đầu tiên
Quý đầu tiên của năm dương lịch gồm có tháng 1, tháng 2 và tháng 3
Quý 2
Quý 2 của năm dương lịch gồm có các tháng 4, 5, 6
Quý 3
Quý 3 của năm dương lịch gồm có các tháng 7, 8, 9
Quý IV
Quý 4 của năm dương lịch gồm có các tháng 10, 11 và 12
How To Get Tax Help
If you have questions about a tax issue; need help preparing your tax return; or want to download free publications, forms, or instructions, go to IRS. gov to find resources that can help you right away
Preparing and filing your tax return
After receiving all your wage and earnings statements [Forms W-2, W-2G, 1099-R, 1099-MISC, 1099-NEC, etc. ]; unemployment compensation statements [by mail or in a digital format] or other government payment statements [Form 1099-G]; and interest, dividend, and retirement statements from banks and investment firms [Forms 1099], you have several options to choose from to prepare and file your tax return. You can prepare the tax return yourself, see if you qualify for free tax preparation, or hire a tax professional to prepare your return
Free options for tax preparation
Go to IRS. gov to see your options for preparing and filing your return online or in your local community, if you qualify, which include the following
Free File. This program lets you prepare and file your federal individual income tax return for free using brand-name tax-preparation-and-filing software or Free File fillable forms. However, state tax preparation may not be available through Free File. Go to IRS. gov/FreeFile to see if you qualify for free online federal tax preparation, e-filing, and direct deposit or payment options.
VITA. The Volunteer Income Tax Assistance [VITA] program offers free tax help to people with low-to-moderate incomes, persons with disabilities, and limited-English-speaking taxpayers who need help preparing their own tax returns. Go to IRS. gov/VITA, download the free IRS2Go app, or call 800-906-9887 for information on free tax return preparation.
TCE. The Tax Counseling for the Elderly [TCE] program offers free tax help for all taxpayers, particularly those who are 60 years of age and older. TCE volunteers specialize in answering questions about pensions and retirement-related issues unique to seniors. Go to IRS. gov/TCE, download the free IRS2Go app, or call 888-227-7669 for information on free tax return preparation.
MilTax. Members of the U. S. Armed Forces and qualified veterans may use MilTax, a free tax service offered by the Department of Defense through Military OneSource. For more information, go to MilitaryOneSource [MilitaryOneSource. mil/MilTax].
Also, the IRS offers Free Fillable Forms, which can be completed online and then filed electronically regardless of income
Using online tools to help prepare your return
Go to IRS. gov/Tools for the following
The Earned Income Tax Credit Assistant [IRS. gov/EITCAssistant] determines if you’re eligible for the earned income credit [EIC]
The Online EIN Application [IRS. gov/EIN] helps you get an employer identification number [EIN] at no cost
The Tax Withholding Estimator [IRS. gov/W4app] makes it easier for you to estimate the federal income tax you want your employer to withhold from your paycheck. This is tax withholding. See how your withholding affects your refund, take-home pay, or tax due
The First-Time Homebuyer Credit Account Look-up [IRS. gov/HomeBuyer] tool provides information on your repayments and account balance
The Sales Tax Deduction Calculator [IRS. gov/SalesTax] figures the amount you can claim if you itemize deductions on Schedule A [Form 1040]
.
IRS. gov/Help. A variety of tools to help you get answers to some of the most common tax questions
IRS. gov/ITA. The Interactive Tax Assistant, a tool that will ask you questions and, based on your input, provide answers on a number of tax law topics
IRS. gov/Forms. Find forms, instructions, and publications. You will find details on the most recent tax changes and interactive links to help you find answers to your questions
You may also be able to access tax law information in your electronic filing software
Need someone to prepare your tax return?
There are various types of tax return preparers, including enrolled agents, certified public accountants [CPAs], accountants, and many others who don’t have professional credentials. If you choose to have someone prepare your tax return, choose that preparer wisely. A paid tax preparer is
Primarily responsible for the overall substantive accuracy of your return,
Required to sign the return, and
Required to include their preparer tax identification number [PTIN]
Although the tax preparer always signs the return, you're ultimately responsible for providing all the information required for the preparer to accurately prepare your return. Anyone paid to prepare tax returns for others should have a thorough understanding of tax matters. For more information on how to choose a tax preparer, go to Tips for Choosing a Tax Preparer on IRS. gov
Coronavirus
Go to IRS. gov/Coronavirus for links to information on the impact of the coronavirus, as well as tax relief available for individuals and families, small and large businesses, and tax-exempt organizations
Employers can register to use Business Services Online
The Social Security Administration [SSA] offers online service at SSA. gov/employer for fast, free, and secure online W-2 filing options to CPAs, accountants, enrolled agents, and individuals who process Form W-2 and Form W-2c, Corrected Wage and Tax Statement
IRS social media
Go to IRS. gov/SocialMedia to see the various social media tools the IRS uses to share the latest information on tax changes, scam alerts, initiatives, products, and services. At the IRS, privacy and security are our highest priority. We use these tools to share public information with you. Don’t post your social security number [SSN] or other confidential information on social media sites. Always protect your identity when using any social networking site.
The following IRS YouTube channels provide short, informative videos on various tax-related topics in English, Spanish, and ASL
Youtube. com/irsvideos
Youtube. com/irsvideosmultilingua
Youtube. com/irsvideosASL
Watching IRS videos
The IRS Video portal [IRSVideos. gov] contains video and audio presentations for individuals, small businesses, and tax professionals
Online tax information in other languages
You can find information on IRS. gov/MyLanguage if English isn’t your native language
Free Over-the-Phone Interpreter [OPI] Service
The IRS is committed to serving our multilingual customers by offering OPI services. The OPI Service is a federally funded program and is available at Taxpayer Assistance Centers [TACs], other IRS offices, and every VITA/TCE return site. The OPI Service is accessible in more than 350 languages
Accessibility Helpline available for taxpayers with disabilities
Taxpayers who need information about accessibility services can call 833-690-0598. The Accessibility Helpline can answer questions related to current and future accessibility products and services available in alternative media formats [for example, braille, large print, audio, etc. ]. The Accessibility Helpline doesn’t have access to your IRS account. For help with tax law, refunds, or account-related issues, go to IRS. gov/LetUsHelp
Note
Form 9000, Alternative Media Preference, or Form 9000[SP] allows you to elect to receive certain types of written correspondence in the following formats
Standard Print
Large Print
Braille
Audio [MP3]
Plain Text File [TXT]
Braille Ready File [BRF]
Disasters
Go to Disaster Assistance and Emergency Relief for Individuals and Businesses to review the available disaster tax relief
Getting tax forms and publications
Go to IRS. gov/Forms to view, download, or print most of the forms, instructions, and publications you may need. Or, you can go to IRS. gov/OrderForms to place an order
Getting tax publications and instructions in eBook format
You can also download and view popular tax publications and instructions [including Publication 509] on mobile devices as eBooks at IRS. gov/eBooks
Note
IRS eBooks have been tested using Apple's iBooks for iPad. Our eBooks haven’t been tested on other dedicated eBook readers, and eBook functionality may not operate as intended
Access your online account [individual taxpayers only]
Go to IRS. gov/Account to securely access information about your federal tax account
View the amount you owe and a breakdown by tax year
See payment plan details or apply for a new payment plan
Make a payment or view 5 years of payment history and any pending or scheduled payments
Access your tax records, including key data from your most recent tax return, and transcripts
View digital copies of select notices from the IRS
Approve or reject authorization requests from tax professionals
View your address on file or manage your communication preferences
Tax Pro Account
This tool lets your tax professional submit an authorization request to access your individual taxpayer IRS online account. For more information, go to IRS. gov/TaxProAccount
Using direct deposit
The fastest way to receive a tax refund is to file electronically and choose direct deposit, which securely and electronically transfers your refund directly into your financial account. Direct deposit also avoids the possibility that your check could be lost, stolen, destroyed, or returned undeliverable to the IRS. Eight in 10 taxpayers use direct deposit to receive their refunds. If you don’t have a bank account, go to IRS. gov/DirectDeposit for more information on where to find a bank or credit union that can open an account online
Getting a transcript of your return
The quickest way to get a copy of your tax transcript is to go to IRS. gov/Transcripts. Click on either “Get Transcript Online” or “Get Transcript by Mail” to order a free copy of your transcript. If you prefer, you can order your transcript by calling 800-908-9946
Reporting and resolving your tax-related identity theft issues
Tax-related identity theft happens when someone steals your personal information to commit tax fraud. Your taxes can be affected if your SSN is used to file a fraudulent return or to claim a refund or credit
The IRS doesn’t initiate contact with taxpayers by email, text messages [including shortened links], telephone calls, or social media channels to request or verify personal or financial information. This includes requests for personal identification numbers [PINs], passwords, or similar information for credit cards, banks, or other financial accounts
Go to IRS. gov/IdentityTheft, the IRS Identity Theft Central webpage, for information on identity theft and data security protection for taxpayers, tax professionals, and businesses. If your SSN has been lost or stolen or you suspect you’re a victim of tax-related identity theft, you can learn what steps you should take
Get an Identity Protection PIN [IP PIN]. IP PINs are six-digit numbers assigned to taxpayers to help prevent the misuse of their SSNs on fraudulent federal income tax returns. When you have an IP PIN, it prevents someone else from filing a tax return with your SSN. To learn more, go to IRS. gov/IPPIN
Ways to check on the status of your refund
Go to IRS. gov/Refunds
Download the official IRS2Go app to your mobile device to check your refund status
Call the automated refund hotline at 800-829-1954
Note
The IRS can’t issue refunds before mid-February for returns that claimed the EIC or the additional child tax credit [ACTC]. This applies to the entire refund, not just the portion associated with these credits
Making a tax payment
Go to IRS. gov/Payments for information on how to make a payment using any of the following options
IRS Direct Pay. Pay your individual tax bill or estimated tax payment directly from your checking or savings account at no cost to you
Debit or Credit Card. Choose an approved payment processor to pay online or by phone
Electronic Funds Withdrawal. Schedule a payment when filing your federal taxes using tax return preparation software or through a tax professional
Electronic Federal Tax Payment System. Best option for businesses. Enrollment is required
Check or Money Order. Mail your payment to the address listed on the notice or instructions
Cash. You may be able to pay your taxes with cash at a participating retail store
Same-Day Wire. You may be able to do same-day wire from your financial institution. Contact your financial institution for availability, cost, and time frames
Note
The IRS uses the latest encryption technology to ensure that the electronic payments you make online, by phone, or from a mobile device using the IRS2Go app are safe and secure. Paying electronically is quick, easy, and faster than mailing in a check or money order
What if I can’t pay now?
Go to IRS. gov/Payments for more information about your options
Apply for an online payment agreement [IRS. gov/OPA] to meet your tax obligation in monthly installments if you can’t pay your taxes in full today. Once you complete the online process, you will receive immediate notification of whether your agreement has been approved
Use the Offer in Compromise Pre-Qualifier to see if you can settle your tax debt for less than the full amount you owe. For more information on the Offer in Compromise program, go to IRS. gov/OIC
Filing an amended return
Go to IRS. gov/Form1040X for information and updates
Checking the status of your amended return
Go to IRS. gov/WMAR to track the status of Form 1040-X amended returns
Note
It can take up to 3 weeks from the date you filed your amended return for it to show up in our system, and processing it can take up to 16 weeks
Understanding an IRS notice or letter you’ve received
Go to IRS. gov/Notices to find additional information about responding to an IRS notice or letter
Note
You can use Schedule LEP [Form 1040], Request for Change in Language Preference, to state a preference to receive notices, letters, or other written communications from the IRS in an alternative language. You may not immediately receive written communications in the requested language. The IRS’s commitment to LEP taxpayers is part of a multi-year timeline that is scheduled to begin providing translations in 2023. You will continue to receive communications, including notices and letters in English until they are translated to your preferred language
Contacting your local IRS office
Keep in mind, many questions can be answered on IRS. gov without visiting an IRS TAC. Go to IRS. gov/LetUsHelp for the topics people ask about most. If you still need help, IRS TACs provide tax help when a tax issue can’t be handled online or by phone. All TACs now provide service by appointment, so you’ll know in advance that you can get the service you need without long wait times. Before you visit, go to IRS. gov/TACLocator to find the nearest TAC and to check hours, available services, and appointment options. Or, on the IRS2Go app, under the Stay Connected tab, choose the Contact Us option and click on “Local Offices. ”
The Taxpayer Advocate Service [TAS] Is Here To Help You
What Is TAS?
TAS is an independent organization within the IRS that helps taxpayers and protects taxpayer rights. Their job is to ensure that every taxpayer is treated fairly and that you know and understand your rights under the Taxpayer Bill of Rights.
How Can You Learn About Your Taxpayer Rights?
The Taxpayer Bill of Rights describes 10 basic rights that all taxpayers have when dealing with the IRS. Go to TaxpayerAdvocate. IRS. gov to help you understand what these rights mean to you and how they apply. These are your rights. Know them. Use them.
What Can TAS Do for You?
TAS can help you resolve problems that you can’t resolve with the IRS. And their service is free. If you qualify for their assistance, you will be assigned to one advocate who will work with you throughout the process and will do everything possible to resolve your issue. TAS can help you if
Your problem is causing financial difficulty for you, your family, or your business;
You face [or your business is facing] an immediate threat of adverse action; or
You’ve tried repeatedly to contact the IRS but no one has responded, or the IRS hasn’t responded by the date promised
How Can You Reach TAS?
TAS has offices in every state, the District of Columbia, and Puerto Rico. Your local advocate’s number is in your local directory and at TaxpayerAdvocate. IRS. gov/Contact-Us. You can also call them at 877-777-4778
How Else Does TAS Help Taxpayers?
TAS works to resolve large-scale problems that affect many taxpayers. If you know of one of these broad issues, report it to them at IRS. gov/SAMS
TAS for Tax Professionals
TAS can provide a variety of information for tax professionals, including tax law updates and guidance, TAS programs, and ways to let TAS know about systemic problems you’ve seen in your practice
Low Income Taxpayer Clinics [LITCs]
LITCs are independent from the IRS. LITCs represent individuals whose income is below a certain level and need to resolve tax problems with the IRS, such as audits, appeals, and tax collection disputes. In addition, LITCs can provide information about taxpayer rights and responsibilities in different languages for individuals who speak English as a second language. Services are offered for free or a small fee for eligible taxpayers. To find an LITC near you, go to TaxpayerAdvocate. IRS. gov/about-us/Low-Income-Taxpayer-Clinics-LITC or see IRS Pub. 4134, Low Income Taxpayer Clinic List