Thuế suất bảng lương được tính dựa trên tiền lương hàng năm [hoặc tiền lương theo nhóm] trên toàn nước Úc, điều này có nghĩa là tiền lương của bạn trước khi trừ quyền được khấu trừ
Ngày có hiệu lực
Bảng lương chịu thuế hàng năm của Úc
không vượt quá
$600,000
Vượt quá $600,000
nhưng không phải 1 triệu đô la
Vượt quá 1 triệu USD
nhưng không phải $1. 5 triệu
Vượt quá $1. 5 triệu chứ không phải 1 đô la. 7 triệu
Vượt quá $1. 7 triệu
từ ngày 1 tháng 1 năm 2019
không
biến từ 0% đến 4. 95%
4. 95%
1 tháng 7 năm 2017 đến 31 tháng 12 năm 2018
không
2. 5%*
biến từ 2. 5% đến 4. 95%*
4. 95%
1 tháng 7 năm 2009 đến 30 tháng 6 năm 2017
không
4. 95%
* Giảm tỷ lệ được cung cấp bởi ex gratia
Tính thuế suất tiền lương
Có sẵn bảng thuế suất [PDF 156KB] để cung cấp thông tin về thuế suất bảng lương [có hiệu lực từ ngày 1 tháng 1 năm 2019]
RevenueSA Online sẽ tính toán tỷ lệ chính xác và thuế biên chế phải nộp
Ngưỡng thuế bảng lương
Bạn phải đăng ký thuế biên chế sau khi tiền lương trên toàn nước Úc [hoặc tiền lương theo nhóm trên toàn nước Úc] của bạn vượt quá ngưỡng tối đa
Ngày có hiệu lực
Ngưỡng tối đa [Mỗi năm]
từ ngày 1 tháng 1 năm 2019
$1.500.000
1 tháng 7 năm 2009 đến 31 tháng 12 năm 2018
$600,000
1 tháng 7 năm 2008 đến 30 tháng 6 năm 2009
$552,000
Khấu trừ tối đa thuế lương
số tiền khấu trừ thuế lương tối đa là
Ngày có hiệu lực
Khấu Trừ Tối Đa
Mỗi năm
Mỗi tháng
từ ngày 1 tháng 7 năm 2009
$600,000
50.000 USD
1 tháng 7 năm 2008 đến 30 tháng 6 năm 2009
$552,000
$46,000
Tỷ lệ phụ cấp xe cơ giới và chỗ ở
Các khoản trợ cấp cho phương tiện cơ giới và chỗ ở không phải chịu thuế trong phạm vi mỗi khoản này không vượt quá tỷ lệ miễn thuế như được liệt kê trong bảng dưới đây
Ngày có hiệu lực
Khấu Trừ Cho Phép
Phương tiện cơ giới1
[trên mỗi km]
Chỗ ở2
[mỗi đêm]
1 tháng 7 năm 2021 đến 30 tháng 6 năm 2022
72c$285. 651 tháng 7 năm 2020 đến 30 tháng 6 năm 2021
68c$283. 451 tháng 7 năm 2019 đến 30 tháng 6 năm 2020
68c
$280. 75
1 tháng 7 năm 2018 đến 30 tháng 6 năm 2019
66c
$278. 05
1 tháng 7 năm 2017 đến 30 tháng 6 năm 2018
66c
$266. 70
1 tháng 7 năm 2016 đến 30 tháng 6 năm 2017
66c
$257. 95
1 tháng 7 năm 2015 đến 30 tháng 6 năm 2016
77c
$255. 45
1 tháng 7 năm 2014 đến 30 tháng 6 năm 2015
77c
$253. 25
1 tháng 7 năm 2013 đến 30 tháng 6 năm 2014
75c
$250. 85
1 tháng 7 năm 2012 đến 30 tháng 6 năm 2013
75c
$248. 25
1 tháng 7 năm 2011 đến 30 tháng 6 năm 2012
75c
$238. 10
1 tháng 7 năm 2010 đến 30 tháng 6 năm 2011
75c
$227. 35
1 tháng 7 năm 2009 đến 30 tháng 6 năm 2010
75c
$223. 80
1 tháng 7 năm 2008 đến 30 tháng 6 năm 2009
70c
$218. 30
1. Tỷ lệ miễn trừ xe cơ giới phù hợp với tỷ lệ do Ủy viên Thuế vụ Liên bang xác định cho năm tài chính trước đó [nghĩa là tỷ lệ được sử dụng trong năm 2022-23 là tỷ lệ của Văn phòng Thuế vụ Úc 2021-22]
2. Tỷ lệ miễn chỗ ở dựa trên số liệu có liên quan của Cục Thuế Úc cho năm tài chính hiện tại [nghĩa là tỷ lệ được sử dụng trong năm 2022-23 là tỷ lệ ATO 2022-23] và là tổng số tiền hợp lý cho các khoản trợ cấp đi lại hàng ngày sử dụng mức thấp nhất
Tiền lãi và tiền phạt
Tìm hiểu thêm trên trang Thuế quan & Tiền phạt của chúng tôi
Liên hệ chúng tôi
Liên hệ thuế bảng lương
Khi liên hệ với chúng tôi, vui lòng cung cấp Mã số Người nộp thuế Nam Úc [nếu biết], ABN và tên tổ chức của bạn
emailpayrolltax@sa. chính phủ. auphone[08] 8226 3750, chọn tùy chọn 5fax[08] 8226 3805postGPO Box 2418, Adelaide, SA 5001
Bạn có thể liên hệ với chúng tôi trong giờ làm việc. số 8. 30am - 5. 00pm [giờ Nam Úc], từ thứ Hai đến thứ Sáu [trừ ngày lễ]
Thuế biên chế là thuế tự đánh giá, nghĩa là bạn, với tư cách là chủ lao động, có trách nhiệm đảm bảo rằng mọi thông tin bạn cung cấp là chính xác và bạn tuân thủ nghĩa vụ thuế của mình. Thuế tiền lương được nộp vào Quỹ Hợp nhất của Tây Úc để đáp ứng chi phí cho các dịch vụ công cộng như giáo dục, y tế, an toàn công cộng, luật pháp và trật tự
Đăng ký thuế bảng lương
Đăng ký qua Doanh thu trực tuyến nếu tổng số tiền lương chịu thuế của Úc mà bạn hoặc nhóm của bạn trả vượt quá ngưỡng
- $83,333 hàng tháng
- hàng năm $1 triệu
Tìm hiểu thêm về thời điểm đăng ký thuế bảng lương
Nộp hồ sơ và trả tiền
Lợi nhuận đến hạn và phải trả vào những ngày sau
- hàng tháng. ngày 7 của tháng tiếp theo [tháng 6 trở lại do
21 tháng 7] - hàng quý. 7 tháng 10, tháng 1 và tháng 4, và 21 tháng 7
- Hàng năm. 21 tháng 7
đối chiếu hàng năm
Chúng tôi sẽ hoàn tất quy trình hòa giải hàng năm vào tháng 8
- Các điều chỉnh sẽ xuất hiện trên lời khuyên đánh giá được ban hành từ
7 tháng 9 - Ước tính và tiền lương chịu thuế của Úc đến hạn vào ngày 21 tháng 7
Tổng số tiền lương chịu thuế ở Úc của bạn được sử dụng để xác định xem bạn có phải chịu trách nhiệm pháp lý hay không và mức thuế áp dụng, tuy nhiên, bạn chỉ phải trả thuế đối với tiền lương đã trả hoặc phải trả ở Tây Úc hoặc Lãnh thổ Ấn Độ Dương [IOT]. Xem chi tiết về thỏa thuận giữa Tây Úc và Khối thịnh vượng chung
Nếu bạn không đăng ký và nộp tờ khai theo yêu cầu, chúng tôi có thể
- áp dụng thuế phạt và
- đưa ra đánh giá ước tính về trách nhiệm pháp lý của bạn và
- tiến hành kiểm toán để xác minh trách nhiệm pháp lý của bạn
Xem hướng dẫn sử dụng lao động về thuế biên chế để biết thêm thông tin về nghĩa vụ và đánh giá thuế biên chế của bạn
- Bạn có thể nộp đơn phản đối nếu bạn không đồng ý với đánh giá
- Chúng tôi thực hiện các hoạt động tuân thủ để đảm bảo bạn trả đúng số tiền thuế
Tỷ lệ và ngưỡng
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2018 đến ngày 30 tháng 6 năm 2023, thuế lương được tính theo thang tỷ lệ bậc thang tăng dần mức thuế suất lên tối đa là 6. 5% đối với người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động có tiền lương hàng năm chịu thuế ở Úc hơn 1 triệu đô la. Xem thông tin về hoặc sử dụng máy tính thuế biên chế của chúng tôi
Thay đổi về số lượng ngưỡng
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2020, ngưỡng hàng năm là 1 triệu đô la
Ngưỡng miễn thuế dần dần được loại bỏ đối với người sử dụng lao động hoặc nhóm người sử dụng lao động có mức lương hàng năm chịu thuế ở Úc từ 1 triệu đến 7 đô la. 5 triệu. Xem video về ngưỡng miễn thuế giảm dần
Ví dụ: nếu người sử dụng lao động trả lương hàng tháng là $92.000, cho năm đánh giá 2020-21, tổng tiền lương của họ là $1.104.000 vượt quá ngưỡng chịu thuế hàng năm. Thuế tiền lương 6.600 đô la sẽ được áp dụng trong giai đoạn này
Tỷ lệ và ngưỡng
Tiền lương chịu thuế hàng năm của Úc Thuế suấtTính thuế phải nộp1 Tháng 7 năm 2020 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc nhiều hơn $83,333Hơn $1 triệu nhưng ít hơn $7. 5 triệu5. 5% tiền lương chịu thuế ở Tây Úc - số tiền được khấu trừ x thuế suất$7. 5 triệu trở lên nhưng không quá 100 triệu USD5. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úcthuế suất x
Hơn 100 triệu đô la nhưng không quá 1 đô la. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho tiền lương từ 100 triệu đô la đến 1 đô la. 5 tỷ
thuế suất x
Hơn $1. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho lương từ 100 triệu USD
đến $1. 5 tỷ
+
6. 5% cho mức lương trên
$1. 5 tỷ
thuế suất x
Kỳ Ngưỡng hàng năm Ngưỡng chịu thuế nửa năm Ngưỡng trên nửa năm 1 Tháng 7 - 31 tháng 12 năm 2019$850.000$425.000$3.750.0001 Tháng 1 - 30 tháng 6 năm 2020$950.000$475.000$3.750.000
Tiền lương chịu thuế hàng năm của Úc Thuế suấtTính thuế phải nộp1 Tháng 7 năm 2018 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc nhiều hơn $70,833Hơn $850,000 nhưng ít hơn $7. 5 triệu
Từ ngày 1 tháng 7 năm 2019 đến ngày 30 tháng 6 năm 2020, số tiền này bị ảnh hưởng bởi các thay đổi về ngưỡng trong bảng trên. 5. 5% tiền lương chịu thuế ở Tây Úc - số tiền được khấu trừ x thuế suất$7. 5 triệu trở lên nhưng không quá 100 triệu USD5. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úc
thuế suất x
Hơn 100 triệu đô la nhưng không quá 1 đô la. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho tiền lương từ 100 triệu đô la đến 1 đô la. 5 tỷ
thuế suất x
Hơn $1. 5 tỷ*
5. 5% cho tiền lương lên đến
100 triệu USD
+
6% cho lương từ 100 triệu USD
đến $1. 5 tỷ
+
6. 5% cho mức lương trên
$1. 5 tỷ
x thuế suất1 Tháng 7 năm 2016 - 30 tháng 6 năm 2018 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc hơn $70,833Hơn $850,0005. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úc
x thuế suất1 Tháng 7 năm 2014 - 30 tháng 6 năm 2016 - khi tiền lương hàng tháng chịu thuế của Úc hơn $66,667Hơn $800,0005. 5%tiền lương chịu thuế ở Tây Úc
thuế suất x
* Một nghĩa vụ thuế bảng lương duy nhất được tính dựa trên sự kết hợp của các tỷ lệ
Tính toán cho ngưỡng giảm dần
Công thức giá trị giảm dần được sử dụng để tính toán mức giảm dần số tiền khấu trừ mà người sử dụng lao động có thể yêu cầu đối với tiền lương chịu thuế ở Tây Úc của họ giữa số tiền ngưỡng hàng năm là $1.000.000 và số tiền ngưỡng trên là $7.500.000
Từ năm 2020-21, giá trị giảm dần dựa trên các ngưỡng trên được hiển thị ở trên
TV = AT / [UT - AT hoặc $1.000.000 / [$7.500.000 - $1.000.000]
Ở đâu
- TV là giá trị giảm dần
- AT là số tiền ngưỡng hàng năm trong năm
- UT là số lượng ngưỡng trên
Điều này có thể được đơn giản hóa thành 2/13
Điều này có nghĩa là số tiền vượt ngưỡng sẽ giảm 2 đô la cho mỗi 13 đô la tiền lương vượt ngưỡng
Số tiền khấu trừ bằng AT - [[Tiền lương - AT] X TV]
Ví dụ: đối với tiền lương hàng năm là $1.200.000, số tiền [ngưỡng] được khấu trừ sẽ là
$1.000.000 - [[$1.200.000 - $1.000.000] X [2/13]] = $969.231
tiền lương chịu thuế
Tiền lương chịu thuế bao gồm các loại thanh toán sau
- tiền lương và tiền công
- hoa hồng, tiền thưởng và phụ cấp
- thù lao đã trả hoặc phải trả cho giám đốc
- đóng góp hưu bổng
- thanh toán cho nhà thầu
- thanh toán cho người khác theo thỏa thuận của cơ quan tuyển dụng
- hướng dẫn về hợp đồng thầu phụ
- chuỗi sắp xếp cho thuê
- cơ quan tuyển dụng/giới thiệu việc làm
- bảng câu hỏi thanh toán nhà thầu
- nhà thầu trong ngành đóng tàu
- thanh toán cho người khác theo thỏa thuận của cơ quan tuyển dụng
- phúc lợi phụ
- bảng điều chỉnh phúc lợi phụ
- mẫu bầu chọn phúc lợi phụ
- sắp xếp hy sinh tiền lương
- thanh toán chấm dứt
- đóng góp cho quỹ dự phòng ngành hoặc quỹ nghỉ thâm niên di động
- mua lại cổ phần của nhân viên
- thanh toán cho học viên hợp đồng đào tạo đăng ký sau ngày 1/7/2019
- một số khoản trợ cấp và bồi hoàn để trang trải chi phí hoặc để bù đắp cho điều kiện làm việc
Nếu bạn là chủ lao động đã đăng ký thuế bảng lương, bạn phải cung cấp cho chúng tôi bất kỳ thông tin nào về việc khai khống tiền lương chịu thuế, thuế hưu bổng hoặc phúc lợi phụ xảy ra do một cam kết có thể thi hành hoặc kiểm toán từ Fair Work Ombudsman, Cơ quan Thuế Úc . Bạn có thể sửa đổi tiền lương chịu thuế của mình cho năm tài chính hiện tại thông qua Doanh thu trực tuyến [ROL]. Nếu bạn cần điều chỉnh tiền lương chịu thuế của những năm trước, hãy cho chúng tôi biết bằng cách gửi yêu cầu trên web
Xem thông tin về tiền lương được miễn
Tính toán trách nhiệm pháp lý của bạn
Chúng tôi tính nghĩa vụ thuế bảng lương của bạn sau khi bạn đã kê khai tiền lương chịu thuế của mình. Cách tính tùy thuộc vào loại chủ lao động của bạn
Người sử dụng lao động ngoài nhóm tại địa phương
- Chủ lao động chỉ trả lương ở Tây Úc và không liên quan đến, hoặc được nhóm lại vì mục đích thuế biên chế với, bất kỳ tổ chức trả lương nào khác
Nhà tuyển dụng nhóm địa phương
- Người sử dụng lao động được nhóm với ít nhất một tổ chức trả lương khác và tất cả các thành viên của nhóm chỉ trả lương ở Tây Úc
- Chủ lao động theo nhóm được chỉ định [DGE] phải được chỉ định cho mọi nhóm và phải trả lương ở WA
Nhà tuyển dụng ngoài nhóm liên bang
- Chủ lao động trả lương ở cả Tây Úc và ít nhất một Tiểu bang hoặc Lãnh thổ khác của Úc và không liên quan đến, hoặc được nhóm lại vì mục đích thuế biên chế với, bất kỳ tổ chức trả lương nào khác
Nhà tuyển dụng nhóm liên bang
- Người sử dụng lao động được nhóm với ít nhất một tổ chức trả lương khác và trả lương ở Tây Úc. Ít nhất một thành viên trong nhóm trả lương tại một Tiểu bang hoặc Lãnh thổ khác của Úc
- Chủ lao động theo nhóm được chỉ định [DGE] phải được chỉ định cho mọi nhóm và phải trả lương ở WA
Nộp thuế biên chế
Các điều khoản liên kết xác định nơi nộp thuế biên chế của Tiểu bang hoặc Lãnh thổ Úc
Nếu bạn không thanh toán số tiền vào ngày đáo hạn, chúng tôi có thể áp dụng thuế phạt
Nộp đơn xin thu xếp thanh toán để kéo dài thời gian thanh toán hoặc thanh toán một số tiền trong các đợt xác định
Thanh toán qua Thuế biên chế trực tuyến
Nếu bạn đã đăng ký, bạn có thể nộp và trả tiền khai thuế qua Online Payroll Tax
Trả bằng thẻ tín dụng
Thanh toán bằng thẻ MasterCard hoặc Visa sử dụng phương tiện thanh toán trực tuyến của chúng tôi hoặc bằng cách gọi điện thoại 1300 936 103
Phí quản lý thẻ sẽ áp dụng cho tất cả các khoản thanh toán bằng thẻ tín dụng hoặc thẻ ghi nợ
Để nhận tham chiếu Bpoint, hãy đăng nhập vào Online Payroll Tax và
- trong 'Lodge Return and Pay', hãy chọn tùy chọn Tham chiếu thẻ tín dụng và nhấn gửi hoặc
- trong 'Chỉ thanh toán', chọn tùy chọn Tham chiếu thẻ tín dụng và nhấn gửi hoặc
- trong phần 'Truy vấn tài khoản', chọn số tiền chưa thanh toán và nhấn nút 'Tùy chọn thanh toán'
Có thể mất tối đa 3 ngày làm việc để thanh toán của bạn được xử lý
Thanh toán bằng BPay
Liên hệ hoặc đăng nhập vào ngân hàng, hiệp hội tín dụng hoặc hiệp hội xây dựng của bạn để thanh toán từ tài khoản séc hoặc tài khoản tiết kiệm của bạn. Xem thông báo đánh giá của bạn để biết chi tiết