Ghi chú biên tập. Chúng tôi kiếm được hoa hồng từ các liên kết đối tác trên Forbes Advisor. Hoa hồng không ảnh hưởng đến ý kiến hoặc đánh giá của biên tập viên của chúng tôi
Thuế biên chế là khoản thanh toán mà bạn với tư cách là chủ lao động thực hiện khi bạn chạy bảng lương cho nhân viên. Chúng bao gồm các khoản thuế phát sinh từ lương của nhân viên cộng với chi phí bạn chi trả cho các chương trình liên bang, tiểu bang và địa phương. Thuế suất bảng lương thường đề cập đến tỷ lệ bạn phải trả cho thuế An sinh xã hội và Medicare, nhưng thuế bảng lương có thể bao gồm nhiều hơn hai chi phí này
Đối tác nổi bật
$40 mỗi tháng + $6 mỗi người dùng
$39 trở lên mỗi tháng, tùy thuộc vào quy mô và nhu cầu của công ty
Thuế suất tiền lương liên bang
Trong hầu hết các trường hợp, thuế suất biên chế liên bang là khoảng 15. 3%, với nhân viên bao gồm 7. 65% và người sử dụng lao động bao gồm 7. 65%. Nếu bạn tự làm chủ—với tư cách là chủ sở hữu duy nhất hoặc chủ doanh nghiệp—bạn phải chịu trách nhiệm cho toàn bộ 15. 3%, thường được gọi là thuế tư doanh
Các khoản thuế và tín dụng bổ sung tiềm năng dựa trên hoàn cảnh của bạn có thể thay đổi những gì doanh nghiệp của bạn chịu trách nhiệm thanh toán
Người sử dụng lao động và nhân viên nộp thuế lao động liên bang bao gồm các khoản thanh toán cho An sinh xã hội, Medicare và bảo hiểm thất nghiệp
Thuế An sinh Xã hội và Medicare được gọi chung [và có thể xuất hiện trên cuống phiếu lương] dưới dạng thuế FICA, đối với Đạo luật Đóng góp Bảo hiểm Liên bang được bao gồm trong luật Thỏa thuận Mới những năm 1930 đã đưa ra An sinh Xã hội. Thuế thất nghiệp được gọi là thuế FUTA cho Đạo luật thuế thất nghiệp liên bang năm 1939 đã đưa ra lợi ích đó
Tỷ lệ đã tăng lên theo thời gian, mặc dù tỷ lệ này hầu như không thay đổi kể từ năm 1992. Thuế suất bảng lương liên bang cho năm 2023 là
- Thuế suất an sinh xã hội. 6. 2% cho nhân viên cộng với 6. 2% cho người sử dụng lao động
- Thuế suất Medicare. 1. 45% cho nhân viên cộng 1. 45% cho người sử dụng lao động
- Medicare bổ sung. 0. 9% cho nhân viên khi tiền lương vượt quá 200.000 đô la trong một năm
- thuế suất FUTA. 6% cho người sử dụng lao động trên 7.000 đô la đầu tiên được trả cho nhân viên
Khi doanh nghiệp của bạn nộp tờ khai thuế mỗi năm, bạn sẽ bao gồm một biểu mẫu cho biết bạn đã nộp thuế thất nghiệp của tiểu bang và điều đó có thể giúp bạn đủ điều kiện nhận tín dụng thuế trong hầu hết các trường hợp. Khoản tín dụng này có thể khiến thuế suất FUTA giảm xuống mức 0. 6%. Tìm hiểu thêm về thuế FUTA từ IRS và làm việc với người khai thuế đủ tiêu chuẩn để gửi các biểu mẫu chính xác
Thuế biên chế nhà nước
Ngoài các loại thuế liên bang, bạn có thể phải chịu trách nhiệm về thuế biên chế của tiểu bang. Thuế biên chế phổ biến nhất của tiểu bang trả cho bảo hiểm thất nghiệp của tiểu bang [thuế SUTA], trong đó bạn chi trả 100% với tư cách là người sử dụng lao động
Bạn trả bảo hiểm thất nghiệp dựa trên cái mà cơ quan thuế gọi là lương cơ sở, là mức trần đối với tiền lương phải chịu một loại thuế cụ thể. Cơ sở tiền lương và thuế suất khác nhau tùy theo tiểu bang. Kiểm tra với bộ phận phát triển lực lượng lao động của tiểu bang hoặc văn phòng khác quản lý bảo hiểm thất nghiệp để biết tỷ lệ của bạn
Bạn có thể thực hiện các khoản thanh toán thuế thất nghiệp của tiểu bang cùng với bảng lương hoặc dưới dạng thanh toán riêng mỗi tháng hoặc mỗi quý, tùy thuộc vào các quy trình có sẵn ở tiểu bang của bạn
Một số tiểu bang thu thuế biên chế bổ sung cho những thứ như phát triển lực lượng lao động, bảo hiểm khuyết tật và quá cảnh. Tham khảo kế toán tại tiểu bang của bạn để tìm hiểu loại thuế nào mà doanh nghiệp của bạn chịu trách nhiệm thanh toán hoặc khấu trừ vào bảng lương
Thuế địa phương
Bạn có thể phải chịu thêm thuế biên chế dựa trên mã Zip, quận hoặc thành phố nơi doanh nghiệp của bạn đặt trụ sở. Các loại thuế này có thể trả cho các dự án địa phương khác nhau, chẳng hạn như giao thông vận tải, hỗ trợ sản xuất kinh doanh. Chúng có thể là thuế mà bạn chịu trách nhiệm với tư cách là người sử dụng lao động, thuế mà nhân viên chịu trách nhiệm hoặc cả hai
Kiểm tra với các cơ quan thuế địa phương của bạn và tham khảo ý kiến của một kế toán địa phương để hiểu trách nhiệm thuế địa phương của bạn
Thu nhập chịu thuế tối đa 2023
Cơ quan An sinh Xã hội đặt giới hạn tối đa hàng năm đối với số tiền lương của bất kỳ nhân viên nào phải chịu thuế An sinh Xã hội. Đây được gọi là cơ sở đóng góp và lợi ích, và nó thay đổi hàng năm. Đối với năm 2023, số tiền lương tối đa phải chịu thuế An sinh xã hội là $147.000
Không có giới hạn chịu thuế tối đa đối với thuế Medicare, vì vậy bạn và nhân viên sẽ tiếp tục chia 2. Thuế 9% đối với thu nhập trên 147.000 đô la, mặc dù những khoản thu nhập đó sẽ không phải chịu thuế An sinh xã hội
Cơ sở tiền lương chịu thuế thất nghiệp của liên bang và tiểu bang cũng thay đổi hàng năm. Số tiền lương chịu thuế FUTA và SUTA được giới hạn dựa trên cơ sở tiền lương cho mỗi
Thuế thu nhập
Nói chung, khi mọi người đề cập đến “thuế tiền lương”, họ đang nói về thuế FICA và FUTA và các loại thuế bổ sung của tiểu bang hoặc địa phương. Loại thuế quan trọng khác mà bạn nộp khi chạy bảng lương với tư cách là người sử dụng lao động là thuế thu nhập của nhân viên
Bạn không chịu trách nhiệm thanh toán bất kỳ phần thuế thu nhập liên bang, tiểu bang hoặc địa phương nào của nhân viên, nhưng bạn chịu trách nhiệm khấu trừ phần thuế đó vào tiền lương của họ, đồng thời báo cáo và gửi cho IRS và các cơ quan thuế khác
Bạn nộp thuế thu nhập của nhân viên dựa trên W-4 mà họ đã điền khi bạn thuê họ. Biểu mẫu này cho bạn biết chính xác số tiền phải khấu trừ từ mỗi phiếu lương—bạn không chịu trách nhiệm về việc liệu số tiền khấu trừ đó có bao gồm toàn bộ nghĩa vụ thuế của nhân viên hay không
Chi phí tiền lương khác và các khoản khấu trừ
Cùng với các trách nhiệm về thuế của mình, bạn có thể trả các chi phí khác theo bảng lương, dựa trên các yêu cầu pháp lý hoặc các lợi ích tùy chọn mà công ty của bạn cung cấp. Chúng có thể bao gồm
- Bảo hiểm người lao động bồi thường. Các tiểu bang đặt ra các yêu cầu đối với bảo hiểm comp của người lao động. Việc bạn có phải trả tiền hay không và số tiền thường dựa trên số lượng nhân viên bạn có trong tiểu bang, với ba là ngưỡng chung
- Bảo hiểm tàn tật nhà nước. California, Hawaii, New Jersey, New York, Rhode Island và Puerto Rico có các yêu cầu bắt buộc về khuyết tật đối với người sử dụng lao động để hỗ trợ các chương trình trả một phần tiền lương cho người lao động khi công việc bị mất do chăm sóc hoặc khuyết tật
- Nghỉ có lương. Nếu công ty của bạn cung cấp thời gian nghỉ có lương cho những ngày cá nhân, kỳ nghỉ, ngày ốm, nghỉ phép của cha mẹ hoặc bất kỳ mục đích nào khác, những điều này phải được ghi lại như một phần của quy trình trả lương của bạn. Phiếu lương thường liệt kê khoản bồi thường được trả như một phần của quyền lợi nghỉ phép có lương của nhân viên, ngay cả khi lương của nhân viên giống như bình thường
- Chi phi cham soc suc khoe. Các công ty có hơn 50 nhân viên thường được yêu cầu cung cấp chương trình bảo hiểm sức khỏe cho nhân viên theo Đạo luật Chăm sóc Giá cả phải chăng. Bạn cũng có thể chọn cung cấp một kế hoạch nếu bạn là chủ nhân nhỏ hơn. Khi trả lương, bạn sẽ khấu trừ bất kỳ phần phí bảo hiểm nào mà nhân viên trả và bạn sẽ chịu trách nhiệm về phần của chủ lao động
- Đóng góp kế hoạch hưu trí. Nếu công ty của bạn tài trợ cho kế hoạch nghỉ hưu của nhân viên, bạn phải quản lý các khoản đóng góp bằng bảng lương. Bạn sẽ khấu trừ các khoản đóng góp của nhân viên từ tiền lương của họ và chịu trách nhiệm về bất kỳ sự phù hợp nào của nhà tuyển dụng mà bạn cung cấp
- Bồi hoàn và trợ cấp. Nếu bạn cung cấp một khoản trợ cấp [ví dụ: cho một văn phòng tại nhà] hoặc các khoản bồi hoàn [chẳng hạn như các khoản chi cho chuyến đi liên quan đến công việc], bạn thường xử lý những khoản đó có bảng lương và đưa chúng vào phiếu lương của nhân viên. Thuế suất thuế thu nhập đối với các khoản bồi hoàn và trợ cấp khác với thuế suất đối với thu nhập thường xuyên, vì vậy hãy cẩn thận để phân loại chúng một cách chính xác
- giữ lại thêm. Nếu một nhân viên chỉ ra một số tiền bổ sung để giữ lại mỗi kỳ lương trên W-4 của họ, thì bạn sẽ giữ lại số tiền này và đưa nó vào khoản thanh toán thuế thu nhập liên bang của họ
- Lợi ích khác. Bạn cũng sẽ quản lý các lợi ích khác với bảng lương, bao gồm các khoản khấu trừ và kết hợp từ thiện, đóng góp HSA, chương trình chăm sóc sức khỏe và các lợi ích khác của nhân viên. Tùy thuộc vào lợi ích, bạn có thể khấu trừ các khoản đóng góp của nhân viên, thanh toán vào một tài khoản được liên kết hoặc bao gồm một khoản trợ cấp trong phiếu lương của nhân viên
đọc thêm. Phần mềm thuế tốt nhất cho doanh nghiệp nhỏ
Hình phạt cho các khoản thanh toán bị mất hoặc trễ
IRS tính một khoản phí trả chậm nếu bạn không nộp thuế lao động mà bạn nợ đúng hạn, được gọi là Tiền phạt Không nộp tiền. Bạn sẽ nhận được thông báo từ IRS nếu bạn nợ tiền phạt
Hình phạt thuế tiền lương là
- Một đến năm ngày. 2% số tiền chưa thanh toán
- Sáu đến 15 ngày. 5% số tiền chưa thanh toán
- hơn 15 ngày. 10% số tiền chưa thanh toán
- Hơn mười ngày sau thông báo đầu tiên của bạn. 15% số tiền chưa thanh toán
Đối tác nổi bật
$40 mỗi tháng + $6 mỗi người dùng
$39 trở lên mỗi tháng, tùy thuộc vào quy mô và nhu cầu của công ty
dòng dưới cùng
Thuế biên chế bao gồm thuế việc làm mà bạn và nhân viên của bạn phải trả cho các chương trình của liên bang và tiểu bang, bao gồm An sinh xã hội, Medicare, bảo hiểm thất nghiệp và trợ cấp tàn tật. Chúng cũng bao gồm thuế thu nhập được khấu trừ từ lương của nhân viên của bạn và các khoản khấu trừ thuế lương khác, chẳng hạn như các khoản khấu trừ cho lợi ích chăm sóc sức khỏe và nghỉ phép có lương
Thuế suất lao động liên bang là 15. 3%, với người sử dụng lao động trả 7. 65%. Điều đó, cộng với chi phí trả lương, phúc lợi của người lao động và các yêu cầu của tiểu bang và địa phương, tạo nên chi phí thuê nhân viên của bạn ngoài tiền lương hoặc tiền công mà bạn trả cho họ
Câu hỏi thường gặp [FAQ]
Làm thế nào để bạn nộp thuế biên chế?
Việc tính thuế biên chế có thể phức tạp, nhưng nhiều dịch vụ biên chế có thể tự động xử lý việc tính toán, thanh toán và nộp hồ sơ cho bạn. Xem lại danh sách các dịch vụ trả lương tốt nhất của chúng tôi để tìm một nền tảng phù hợp với doanh nghiệp của bạn
Tỷ lệ FICA của nhà tuyển dụng cho năm 2023 là bao nhiêu?
Tỷ lệ FICA của nhà tuyển dụng là 7. 65% vào năm 2023. Nhân viên trả thêm 7. 65% thuế FICA và những người lao động tự làm chủ trả đủ 15. 3%
Thuế biên chế năm 2023 có tăng không?
Không, thuế suất bảng lương vẫn không thay đổi kể từ năm 1990, nhưng mức thu nhập tối đa có thể áp dụng thay đổi mỗi năm. Thuế suất FICA là 15. 3%. Cơ sở tiền lương cho các loại thuế tiểu bang và liên bang khác nhau có thể thay đổi từ năm này sang năm khác