Thuế suất bổ sung liên bang 2023

Trên cơ sở hàng năm, Sở Thuế vụ [IRS] điều chỉnh hơn 60 điều khoản về thuế đối với lạm phát để ngăn chặn cái được gọi là “giá leo thang. ” Giá leo thang xảy ra khi mọi người bị đẩy vào khung thuế thu nhập cao hơn hoặc bị giảm giá trị từ các khoản tín dụng và khấu trừ do lạm phát, thay vì bất kỳ sự gia tăng nào trong thu nhập thực tế

IRS đã từng sử dụng Chỉ số giá tiêu dùng [CPI] làm thước đo lạm phát trước năm 2018. Tuy nhiên, với Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 [TCJA], IRS hiện sử dụng Chỉ số giá tiêu dùng theo chuỗi [C-CPI] để điều chỉnh ngưỡng thu nhập, số tiền khấu trừ và giá trị tín dụng cho phù hợp

Các điều chỉnh lạm phát mới dành cho năm tính thuế 2023, mà người nộp thuế sẽ nộp tờ khai thuế vào đầu năm 2024. Xin lưu ý rằng Tax Foundation là một tổ chức giáo dục phi lợi nhuận theo mục 501[c][3] và không thể trả lời các câu hỏi cụ thể về tình hình thuế của bạn hoặc hỗ trợ trong quy trình khai thuế

Các khung và thuế suất năm 2023

Vào năm 2023, giới hạn thu nhập cho tất cả các khung thuế và tất cả những người khai thuế sẽ được điều chỉnh theo lạm phát và sẽ như sau [Bảng 1]. Có bảy mức thuế thu nhập liên bang vào năm 2023. 10 phần trăm, 12 phần trăm, 22 phần trăm, 24 phần trăm, 32 phần trăm, 35 phần trăm và 37 phần trăm. Mức thuế thu nhập cận biên cao nhất là 37 phần trăm sẽ đánh vào người nộp thuế có thu nhập chịu thuế trên $539.900 đối với người khai thuế độc thân và trên $693.750 đối với các cặp vợ chồng khai thuế chung

Các khung và thuế suất thu nhập liên bang năm 2023 dành cho những người khai thuế đơn lẻ, các cặp vợ chồng khai thuế chung và chủ hộ gia đình

Nguồn. Internal Revenue Service

Giúp chúng tôi tìm hiểu thêm về cách người Mỹ hiểu về thuế của họ

Vui lòng tham gia cuộc khảo sát nhanh, ẩn danh của chúng tôi, được thực hiện với sự hợp tác của Trung tâm Thuế Đại học Bắc Carolina

Thực hiện khảo sát

Khấu Trừ Tiêu Chuẩn và Miễn Trừ Cá Nhân

Khoản khấu trừ tiêu chuẩn sẽ tăng thêm 900 đô la cho những người khai thuế đơn lẻ và 1.800 đô la cho những người khai thuế chung [Bảng 2]

Miễn trừ cá nhân cho năm 2023 vẫn ở mức 0 đô la [việc loại bỏ miễn trừ cá nhân là một phần của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 [TCJA]

Khấu trừ tiêu chuẩn năm 2023 Tình trạng khai thuế Số tiền khấu trừ Độc thân$13.850Kết hôn Khai chung$27.700Chủ hộ gia đình$20.800

Nguồn. Internal Revenue Service.  

Thuế tối thiểu thay thế [AMT]

 Thuế tối thiểu thay thế [AMT] được tạo ra vào những năm 1960 để ngăn những người nộp thuế có thu nhập cao trốn tránh thuế thu nhập cá nhân. Hệ thống thu nhập thuế song song này yêu cầu người nộp thuế có thu nhập cao tính toán hóa đơn thuế của họ hai lần. một lần theo hệ thống thuế thu nhập thông thường và một lần nữa theo AMT. Người nộp thuế sau đó cần phải trả cao hơn trong hai

AMT sử dụng một định nghĩa khác về thu nhập chịu thuế được gọi là Thu nhập chịu thuế tối thiểu thay thế [AMTI]. Để ngăn chặn người nộp thuế có thu nhập thấp và trung bình phải tuân theo AMT, người nộp thuế được phép miễn trừ một phần đáng kể thu nhập của họ khỏi AMTI. Tuy nhiên, miễn trừ này giảm dần cho người nộp thuế có thu nhập cao. AMT được đánh ở hai mức. 26 phần trăm và 28 phần trăm

Số tiền miễn trừ AMT cho năm 2023 là $81,300 cho người độc thân và $126,500 cho các cặp vợ chồng khai chung [Bảng 3]

Miễn thuế tối thiểu thay thế [AMT] năm 2023 Tình trạng nộp đơn Số tiền được miễn Cá nhân chưa lập gia đình$81.300Kết hôn Khai chung$126.500

Nguồn. Nguồn doanh thu nội bộ

Vào năm 2023, tỷ lệ AMT 28 phần trăm áp dụng cho AMTI vượt quá $220,700 cho tất cả người nộp thuế [$110,350 cho các cặp vợ chồng khai thuế riêng]

Các khoản miễn trừ AMT giảm dần ở mức 25 cent cho mỗi đô la kiếm được sau khi AMTI đạt 578.150 đô la cho những người khai thuế một mình và 1.156.300 đô la cho những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung [Bảng 4]

2023 Mức thuế tối thiểu thay thế [AMT] Ngưỡng loại bỏ dần tình trạng nộp hồ sơ Ngưỡng tình trạng nộp hồ sơ Cá nhân chưa lập gia đình$578.150Kết hônKhai thuế chung$1.156.300

Nguồn. Internal Revenue Service.  

Tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC]

Khoản tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC] tối đa vào năm 2023 đối với những người khai thuế đơn lẻ và chung là $560 nếu người khai báo không có con [Bảng 5]. Khoản tín dụng tối đa là $3,995 cho một con, $6,604 cho hai con và $7,430 cho ba con trở lên

2023 Tín dụng thuế thu nhập kiếm được [EITC] Các tham số trạng thái không có trẻ em trẻ con

Nguồn. Internal Revenue Service

Tín thuế trẻ em

Khoản tín dụng thuế dành cho trẻ em tối đa là $2.000 cho mỗi đứa trẻ đủ điều kiện và không được điều chỉnh theo lạm phát. Phần được hoàn lại của Tín dụng thuế dành cho trẻ em được điều chỉnh theo lạm phát và sẽ tăng từ $1.500 lên $1.600 cho năm 2023

Thuế suất & khung thuế trên lãi vốn [Lãi vốn dài hạn]

Các khoản lãi vốn dài hạn bị đánh thuế sử dụng các khung và tỷ lệ khác với thu nhập thông thường [Bảng 6. ]

2023 Khung thuế thu nhập từ lãi vốn Đối với cá nhân chưa kết hôn, Thu nhập chịu thuế đối với Cá nhân đã kết hôn khai thuế chung, Thu nhập chịu thuế đối với chủ hộ gia đình, Thu nhập chịu thuế trên 0%$0$0$015%$44.625$89.250$59.75020%$492.300$553.850$523.050

Nguồn. Internal Revenue Service

Khấu trừ Thu nhập Doanh nghiệp Đủ điều kiện [Sec. 199A]

Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm năm 2017 [TCJA] bao gồm khoản khấu trừ 20 phần trăm cho các doanh nghiệp thông qua. Giới hạn khấu trừ bắt đầu giảm dần đối với người đóng thuế có thu nhập trên $182.100 [hoặc $364.200 đối với người khai thuế chung] vào năm 2023 [Bảng 7]

Ngưỡng khấu trừ thu nhập doanh nghiệp đủ điều kiện năm 2023 Ngưỡng tình trạng nộp đơn Cá nhân chưa lập gia đình$182.100Đã kết hôn Khai chung $364.200

Nguồn. Internal Revenue Service

Loại trừ quà tặng hàng năm

Vào năm 2023, 17.000 đô la quà tặng đầu tiên cho bất kỳ người nào sẽ được miễn thuế, tăng từ 16.000 đô la. Khoản loại trừ được tăng lên 175.000 đô la từ 164.000 đô la đối với quà tặng cho vợ/chồng không phải là công dân Hoa Kỳ

Tài nguyên liên quan

• Khung thuế năm 2022
• Khung thuế năm 2021
• Ai trả thuế thu nhập liên bang?
• Điều chỉnh chi phí sinh hoạt An sinh xã hội
• Lạm phát đang gia tăng, việc thu thuế liên bang cũng vậy

Bối rối?

Mọi người đều có thể hưởng lợi từ việc tìm hiểu thêm về các loại thuế chúng ta phải trả và tác động của chúng đối với thế giới xung quanh chúng ta. Thật không may, chính sách thuế có thể phức tạp. Mục tiêu của chúng tôi là đảm bảo sự hiểu biết không phải là

Thuế suất bổ sung CA cho năm 2023 là bao nhiêu?

Thuế suất sẽ thay đổi vào năm 2023?

Ngưỡng miễn thuế cho năm 2023 là bao nhiêu?

Thuế suất thuế thu nhập của Úc cho năm 2024 là bao nhiêu?