Nộp mẫu 04/ss-hddt ở đâu
NỘI DUNG BÀI VIẾT Show
1. Mẫu 04/SS-HĐĐT là gì?Mẫu 04/SS-HĐĐT là thông báo hóa đơn điện tử có sai sót theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP là biểu mẫu dùng trong các trường hợp có sai sót về sai tên, địa chỉ người mua nhưng không sai mã số thuế. 2. Khi nào cần lập Mẫu 04/SS-HĐĐT – Thông báo hóa đơn điện tử có sai sót Doanh nghiệp cần lập mẫu 04/SS-HĐĐT và nộp cho cơ quan thuế khi phát hiện có sai sót trên hóa đơn điện tử đã phát hành, thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn điện tử hoặc thực hiện điều chỉnh, thay thế. 3. Mẫu 04/SS-HĐĐT nộp ở đâu? Hiện nay, mẫu 04/SS-HĐĐT được nộp ngay trên phần mềm hóa đơn điện tử, kế toán không cần phải nộp qua HTKK như các thông báo khác. Ví dụ với hóa đơn điện tử Meinvoice của MISA, bạn truy cập vào phần Xử lý hóa đơn => Thông báo hóa đơn có sai sót, sau đó gõ số hóa đơn cần thông báo có sai sót cho cơ quan thuế, phần mềm sẽ tự động điền thông tin hóa đơn, bạn chỉ cần điền nốt các cột 7,8 về lựa chọn hủy hay điều chỉnh, thay thế và lý do là gì. Hoặc trên phần mềm hóa đơn điện tử BKAV, thông báo 04/SS-HĐĐT được tích hợp trong phần hủy hóa đơn điện tử. Khi bạn thực hiện hủy hóa đơn, thông báo 04/SS-HĐĐT sẽ được lập và gửi tự động cho cơ quan thuế. Với mỗi phần mềm hóa đơn điện tử khác nhau, cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT này sẽ có sự khác nhau. 4. Nguyên tắc xử lý hóa đơn điện tử có sai sót Ngày 17/9/2021 Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành Thông tư 78/2021/TT-BTC hướng dẫn thực hiện Nghị định số 123/2020/NĐ-CP về hóa đơn và chứng từ, trong đó có nêu một số điểm mới về nội dung xử lý hóa đơn điện tử có sai sót như sau:
5. Mẫu 04/SS-HĐĐT thông báo hóa đơn điện tử có sai sótMẫu số: 04/SS-HĐĐT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập – Tự do – Hạnh phúc THÔNG BÁO HÓA ĐƠN ĐIỆN TỬ CÓ SAI SÓT Kính gửi: (Cơ quan thuế)……………………………….. Tên người nộp thuế: …………. ……………………………………… Mã số thuế:…………………. ………………………………………….. Người nộp thuế thông báo về việc hóa đơn điện tử có sai sót như sau:
6. Cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT cho cơ quan thuếHiện nay, mẫu 04/SS-HĐĐT được nộp ngay trên phần mềm hóa đơn điện tử, kế toán không cần phải nộp qua HTKK như các thông báo khác. Ví dụ, với hóa đơn điện tử meinvoice của MISA, bạn truy cập vào phần Xử lý hóa đơn => Thông báo hóa đơn có sai sót, sau đó gõ số hóa đơn cần thông báo có sai sót cho cơ quan thuế, phần mềm sẽ tự động điền thông tin hóa đơn, bạn chỉ cần điền nốt các cột 7,8 về lựa chọn hủy hay điều chỉnh, thay thế và lý do là gì. Hoặc trên phần mềm hóa đơn điện tử BKAV, thông báo 04/SS-HĐĐT được tích hợp trong phần hủy hóa đơn điện tử. Khi bạn thực hiện hủy hóa đơn, thông báo 04/SS-HĐĐT sẽ được lập và gửi tự động cho cơ quan thuế. Với mỗi phần mềm hóa đơn điện tử khác nhau, cách nộp mẫu 04/SS-HĐĐT này sẽ có sự khác nhau. Thời hạn nộp mẫu 04/SS-HĐĐT Trường hợp bên bán tự phát hiện ra sai sót và gửi thông báo Theo khoản 1 điều 7 thông tư 78/2021/TT-BTC, thời hạn nộp thông báo 04/SS-HĐĐT là ngày cuối cùng của kỳ kê khai thuế phát sinh hóa đơn điện tử có sai sót. Ví dụ: Ngày 1/7, công ty X phát hành 1 hóa đơn và đã được cơ quan thuế cấp mã. Đến 10/08/2022, công ty X phát hiện hóa đơn có sai sót và lập hóa đơn điều chỉnh. >> Doanh nghiệp X gửi thông báo 04/SS/HĐĐT đến cơ quan thuế muộn nhật là ngày 30/09 (nếu kê khai quý) hoặc ngày 31/08 (nếu kê khai tháng). Trên đây bài chia sẻ về Mẫu 04/SS-HĐĐT chi tiết và đầy đủ nhất. Hy vọng những thông tin trên sẽ giúp ích cho công việc kế toán của bạn. >>> Xem thêm: 07 trường hợp ngừng sử dụng hóa đơn điện tử |