Tài mẫu sổ quỹ tiền mặt
|
Quỹ tiền mặt là một trong những yếu tố đánh giá khả năng thanh khoản của doanh nghiệp. Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt là tài liệu phản ánh tình hình thu – chi – sử dụng quỹ tiền mặt tại mỗi đơn vị. Show
Mục lục
Ai là người thường sử dụng sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt?Thông thường trong mỗi công ty, thủ quỹ sẽ là người ghi chép hằng ngày thông tin những nghiệp vụ phát sinh tiền mặt vào SỔ QUỸ TIỀN MẶT. Kế toán tiền mặt là người có trách nhiệm mở SỔ KẾ TOÁN CHI TIẾT QUỸ TIỀN MẶT. Ghi chép liên tục theo trình tự phát sinh các khoản thu, chi, xuất, nhập quỹ tiền mặt, ngoại tệ và tính ra số tồn quỹ tại mọi thời điểm.
Mẫu sổ chi tiết quỹ tiền mặt theo thông tư 200 Hướng dẫn ghi sổ chi tiết quỹ tiền mặt theo thông tư 200: Mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ.
Tải file word download_documents file_id=”1746″ title=”Mẫu số kế toán chi tiết quỹ tiền mặt S07a Thông-tư-200″ type=”link”] Mẫu sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt theo thông tư 133Mẫu sổ chi tiết quỹ tiền mặt theo Thông tư 133/2016/TT-BTC là S04a-DN cũng tương tự như mẫu S07a-DN Thông tư 200. Tải file word Mẫu số kế toán chi tiết quỹ tiền mặt S04a Thông-tư-133
Thực tế, thủ quỹ chịu trách nhiệm quản lý và nhập, xuất quỹ tiền mặt. Hàng ngày thủ quỹ phải kiểm kê số tồn quỹ tiền mặt thực tế, đối chiếu số liệu sổ quỹ tiền mặt và sổ chi tiết quỹ tiền mặt. Trong quá trình đối chiếu thì kế toán tổng hợp và thủ quỹ cần lưu ý rằng kế toán hạch toán theo phương pháp kế toán dồn tích nhưng thủ quỹ lại ghi nhận các khoản thu chi theo phương pháp kế toán tiền. Do đó có thể sẽ phát sinh chênh lệch. Nếu xảy ra chênh lệch, kế toán và thủ quỹ phải kiểm tra lại để xác định nguyên nhân và kiến nghị biện pháp xử lý. Các chức năng về phân hệ quản lý TIỀN cũng các chức năng nổi bật của phần mềm kế toán Kaike có tại: Link Sử dụng phần mềm kế toán Kaike miễn phí Hỗ trợ doanh nghiệp siêu nhỏ tham gia chuyển đổi số kế toán, GMO thực hiện chương trình tặng miễn phí phiên bản Kaike Free Sổ quỹ tiền mặt là một mẫu sổ được sử dụng khá thường xuyên để theo dõi tình hình thu chi và tồn quỹ bằng tiền mặt của một đơn vị, tổ chức, doanh nghiệp. Sau đây Dân Tài Chính xin gửi tới các bạn một số mẫu sổ quỹ mới nhất theo thông tư ban hành của Bộ Tài Chính. Nội dung Ẩn 1. Sổ quỹ tiền mặt là gì? Mục đích của Sổ quỹ tiền mặt Những kiến thức cơ bản cần khi ghi chép sổ quỹ tiền mặt 2. Cách ghi mẫu sổ quỹ tiền mặt 1. Sổ quỹ tiền mặt là gì?Sổ quỹ tiền mặt là sổ thường được thủ quỹ và kế toán sử dụng để phản ánh tình hình thu, chi và tồn quỹ tiền mặt của đơn vị, tổ chức, doanh nghiệp theo các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh theo các kỳ kế toán. Mục đích của Sổ quỹ tiền mặtThủ quỹ và kế toán nắm được tình hình biến động tăng, giảm của tiền mặt thông qua việc theo dõi, ghi chép các nghiệp vụ thu, chi tiền mặt phát sinh trong kỳ Định kỳ, dễ dàng đối chiếu số liệu giữa số tiền thực tế trong quỹ và số tiền được ghi trên số; số tiền trên sổ và số tiền trên các phần mềm kế toán, đảm bảo số liệu chính xác, tránh trường hợp thất thoát tiền. Những kiến thức cơ bản cần khi ghi chép sổ quỹ tiền mặtKhi có các phát sinh nghiệp vụ kinh tế liên quan đến thu chi tiền mặt trong kỳ kế toán thì thủ quỹ chịu trách nhiệm ghi chép lại vào sổ quỹ tiền mặt. Bên cạnh đó thủ quỹ cũng chịu trách nhiệm về quản lý quỹ tiền mặt, nhập xuất tiền khi có yêu cầu. Hằng ngày thủ quỹ phải kiểm tra quỹ tiền mặt thực tế còn trong két, tiền phải được sắp xếp gọn gàng theo mệnh giá và không được để tiền cá nhân vào hay mang tiền ra khỏi cơ sở. Khi đối chiếu tiền với sổ quỹ tiền mặt và sổ kế toán tiền mặt nếu có phát sinh chênh lệch cần phải kiểm tra lại để xác định rõ nguyên nhân và có biện pháp xử lý. Trước khi ra về thủ quỹ cần khóa sổ và ký vào sổ quỹ. Trong quá trình kiểm tra đối chiếu thông thường kế toán hạch toán theo phương pháp kế toán dồn tích còn thủ quỹ ghi nhận thu chi tiền theo phương pháp kế toán tiền. Do vậy sẽ có thể phát sinh các chênh lệch, kế toán và thủ quỹ cần lưu ý điều này. Khi thực hiện ghi nhận các khoản thu chi vào sổ quỹ, thủ quỹ phải kiểm tra đầy đủ các phiếu thu, phiếu chi, kiểm tra xem các chứng từ có hợp lệ hay không mới tiếp nhận. Khi có đầy đủ phiếu phu, phiếu chi và chữ ký của người nhận, người giao, người cho phép nhập xuất quỹ hợp lệ theo quy định thì mới được phép tiến hành nhập, xuất quỹ. Kế toán có trách nhiệm ghi chép hằng ngày đối với sổ kế toán quỹ tiền mặt. Việc ghi chép được thực hiện liên tục theo trình tự phát sinh các nghiệp vụ liên quan đến thu, chi, nhập xuất quỹ tiền mặt và ngoại tệ, bên cạnh đó còn có trách nhiệm tính toán số lượng tồn quỹ tại các thời điểm. Kế toán, đặc biệt là kế toán tiền là một ngành nghề đòi hỏi tính cẩn thận cao. Chính vì vậy mà thủ quỹ và kế toán quỹ tiền mặt cần đặc biệt lưu ý những điều trên để tránh những sai sót không đáng có trong quá trình làm việc. 2. Cách ghi mẫu sổ quỹ tiền mặtSổ quỹ tiền mặt mở cho thủ quỹ thì mỗi quỹ dùng một sổ hay một số trang sổ. Đối với kế toán chi tiết quỹ tiền mặt sẽ mở sổ là “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt”. Tương ứng với 1 sổ của thủ quỹ sổ chi tiết quỹ tiền mặt của kế toán được ghi song song. Căn cứ để ghi sổ quỹ tiền mặt là các Phiếu thu, Phiếu chi đã được thực hiện nhập, xuất quỹ thông qua các nghiệp vụ kinh tế phát sinh tương ứng. – Cột A: Ghi ngày tháng ghi sổ. – Cột B: Ghi ngày tháng của Phiếu thu, Phiếu chi được lập – Cột C, D: Ghi số hiệu của Phiếu thu, số hiệu Phiếu chi theo thứ tự từ nhỏ đến lớn. – Cột E: Diễn giải ngắn gọn nội dung nghiệp vụ kinh tế của Phiếu thu, Phiếu chi liên quan – Cột 1: Số tiền được nhập quỹ. – Cột 2: Số tiền đã xuất quỹ. – Cột 3: Số dư tồn quỹ cuối ngày. Số tồn quỹ cuối ngày phải đúng với số tiền mặt trong két mà thủ quỹ kiểm kê được. Ở đầu trang, cần ghi cộng số trang trước chuyển sang. Khi hết trang, cần cộng số lũy kế của trang để chuyển sang trang sau. Định kỳ kế toán kiểm tra, đối chiếu giữa “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” với “Sổ quỹ tiền mặt” của thủ quỹ, sau đó tiến hành ký xác nhận vào cột G. Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt do kế toán chi tiết quỹ tiền mặt lập, có thêm cột F “Tài khoản đối ứng” để phản ánh số hiệu Tài khoản đối ứng với từng nghiệp vụ ghi Nợ, Có của Tài khoản 111 “Tiền mặt”. Đơn vị: Công ty DTC Mẫu số S07-DNĐịa chỉ: Q. Phú Nhuận, TP HCM (Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Ngày 22/12/2014 của Bộ Tài chính)SỔ QUỸ TIỀN MẶT Loại quỹ: Tiền mặt – Tiền Việt Nam Tháng 10/2020 Ngày, tháng ghi sổNgày, tháng chứng từSố hiệuchứng từDiễn giải Số tiền Ghi chú ThuChi ThuChiTồn AB E123G Số dư đầu kỳ 140.235.000 Số phát sinh trong kỳ 01/10/202101/10/2021PT001 Nguyễn Thị Lan rút tiền gửi nhập quỹ30.000.000 170.235.000 03/10/202103/10/2021 PC001Chi tiền mua văn phòng phẩm 1.500.000168.735.000 10/10/202110/10/2021 PC002Tạm ứng tiền đi công tác cho Nguyễn Việt Anh 8.000.000160.735.000 12/10/202112/10/2021PT002 Thu nốt tiền công nợ công ty Hà Lan14.500.000 175.235.000 15/10/202115/10/2021 PC003 Trả tiền vận chuyển cho công ty Đức An 3.000.000172.235.000 20/10/202020/10/2020 PC004Thanh toán tiền điện tháng 9/2021 3.200.000169.035.000 Cộng phát sinh44.500.00015.700.000 Số dư cuối kỳ 169.035.000– Sổ này có … trang, đánh số từ trang 01 đến trang … – Ngày mở sổ: … Ngày….. tháng…. năm …….Người ghi sổ(Ký, họ tên) Kế toán trưởng Ký, họ tên)Giám đốc (Ký, họ tên, đóng dấu) Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 200: WORD, EXCEL Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 133: WORD, EXCEL Tải Mẫu sổ quỹ tiền mặt theo thông tư 107: WORD Trên đây là mẫu sổ quỹ tiền mặt mới nhất theo các thông tư do Bộ Tài chính ban hành. Nếu có bất cứ thắc mắc nào hãy để lại bình luận để Dân Tài Chính giải đáp một cách nhanh nhất nhé. |
