Mẫu bảng kê kèm theo hóa đơn gtgt
Chú ý: 1. Quy định về hóa đơn điện tử kèm bảng kê theo NĐ 123: - Chỉ những Doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn điện tử theo Nghị định 123 và Thông tư 78 sẽ áp dụng theo quy định dưới đây nhé: Căn cứ theo Khoản 6 Điều 10 Nghị định 123/2020/NĐ-CP quy định: Như vậy: Chỉ những “dịch vụ xuất theo kỳ phát sinh” thì được sử dụng bảng kê để liệt kê các loại hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn. Quy định về bảng kê kèm hóa đơn điện tử cụ thể như sau: - Trường hợp các hàng hóa, dịch vụ sử dụng bảng kê để liệt kê các hàng hóa, dịch vụ đã bán kèm theo hóa đơn thì trên hóa đơn không nhất thiết phải có đơn giá. 2. Quy định về bảng kê xuất kèm hóa đơn GTGT Giấy: Chú ý: - Nếu là trường hợp bán hàng dưới 200.000 đồng mỗi lần thì không phải lập hóa đơn (trừ trường hợp người mua yêu cầu lập và giao hóa đơn): -> Nhưng người bán phải lập Bảng kê bán lẻ hàng hóa, dịch vụ. -> Cuối mỗi ngày phải lập 1 hóa đơn GTGT (hoặc hóa đơn bán hàng)-> Trường hợp này các bạn tải mẫu về tại đây: Mẫu bảng kê bán lẻ hàng hóa dưới 200.000đ Cách viết bảng kê kèm theo hóa đơn: + Tên người bán hàng, địa chỉ liên lạc, mã số thuế + Tên hàng, số lượng, đơn giá, thành tiền. Nếu DN bán hàng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ thì bảng kê phải có tiêu thức “thuế suất GTGT”, “tiền thuế GTGT”. Tổng cộng tiền thanh toán (chưa có thuế GTGT) đúng với số tiền ghi trên hóa đơn GTGT. - Bảng kê phải ghi rõ “ kèm theo hóa đơn số... Ngày... tháng.... năm” và có đầy đủ các chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn.- Trường hợp bảng kê có nhiều trang thì các bảng kê phải được đánh số trang liên tục và phải đóng dấu giáp lai. Trên bảng kê cuối cùng phải có đầy đủ chữ ký của người bán hàng, chữ ký của người mua hàng như trên hóa đơn.- Số bảng kê phát hành phù hợp với số liên hóa đơn. Người bán hàng và người mua hàng thực hiện quản lý và lưu giữ bảng kê cùng hóa đơn để cơ quan thuế kiểm tra, đối chiếu khi cần thiết.2. Mẫu bảng kê xuất kèm theo hóa đơn GTGT: BẢNG KÊ SỐ 001 Đơn vị bán hàng: Công ty kế toán Thiên Ưng Địa chỉ: Số 181 Xuân thuỷ, Q. Cầu giấy, TP. Hà Nội Mã số thuế: 0101369968 Đơn vị mua hàng: Công ty B Đơn vị tính: vnđ
---------------------------------------------------------------
|